Geachte leden van de gemeenteraad,
Hierbij bieden wij u de jaarstukken 2021 aan. Via deze jaarstukken leggen wij verantwoording aan u af over wat de gemeente het afgelopen jaar heeft gedaan om de doelstellingen zoals die in de begroting 2021 zijn vastgelegd te bereiken en over de kosten die daarmee gepaard zijn gegaan.
De jaarrekening 2021 heeft een positief saldo van € 1.148.177,- ten opzichte van het vastgestelde voorjaarsbericht en najaarsbericht 2021.
Algemeen
De jaarstukken zijn onderverdeeld in een jaarverslag en jaarrekening. In het jaarverslag is de verantwoording per programma en de paragrafen uiteengezet. In de jaarrekening is de financiële verantwoording over het jaar 2020opgenomen voor de vergelijkende cijfers. De resultaten van de belangrijkste beleidsterreinen leest u terug in de 6 programma’s. Zij geven u een beeld van de voor 2021 gemaakte keuzes en behaalde resultaten. De jaarrekening is opgesteld volgens het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV).
Hebben we de geplande doelen gerealiseerd?
De in de programma’s opgenomen doelstellingen zijn overgenomen uit de begroting 2021. Vervolgens zijn onder de alinea's ‘Hebben we de geplande doelen uit de Begroting 2021 gerealiseerd?' de beoogde resultaten vanuit de begroting 2021 opgenomen, met daaronder door middel van groene, oranje of rode blokjes aangegeven en toegelicht of deze resultaten ook daadwerkelijk in 2021 zijn gerealiseerd. Dit geldt voor zowel Kwaliteit als Tijd; dus is er inhoudelijk gerealiseerd wat er beoogd was en is het conform de planning verlopen?
De oorzaken van afwijkingen van de planning 2020 zijn ook in 2021 aan de orde geweest. Wij voorspelden dit al in de jaarrekening 2020.
In algemene zin is de planning 2021, net als het jaar daarvoor, fiks verstoord door de COVID-19 crisis. De beschrijving in de jaarrekening 2020 van de impact van die crisis was grotendeels ook van kracht in 2021.
De verwikkelingen die binnen OVER-gemeenten in 2020 mede tot verstoring van de bestuurlijke planning leidden, konden in 2021 in positieve richting omgebogen worden. De organisatie staat weer op onder leiding van de medio 2021 aangetreden nieuwe directeur, waarin zowel bestuurlijk als ambtelijk groot vertrouwen bestaat. Het herpakken en ontwikkelen van de organisatie vroeg en vraagt wel aandacht met voorrang. Daar staat ons college vierkant achter. Er is en wordt zwaar ingezet op vervulling van de vacatures. De krappe arbeidsmarkt helpt ons daarbij niet. Desondanks maakt de organisatie hierin opmerkelijk positieve vorderingen in 2021 e.v.. De vacatures in de vaste bezetting vormden desondanks een beperking bij het wegwerken van de achterstanden op de bestuurlijke agenda.
Ondanks genoemde factoren, kon de basisdienstverlening zeker voldoende geleverd worden.
Wij zijn in dit verband onverkort tevreden over de inspanningen van onze organisatie en medewerkers die vele onvoorziene uitdagingen tegelijk moesten oppakken in dienst van de gezondheid, veiligheid en bestaanszekerheid van onze burgers, instellingen en ondernemingen.
De financiële uitdaging van coronacrisis is o.i. voor u goed in beeld wordt gehouden. In dit Jaarverslag is een aparte Covid-19-paragraaf opgenomen waarin de organisatorische en financiële zaken rondom de pandemie zijn verwoord.
Financiële verantwoording
Wij sluiten deze jaarrekening af met een positief saldo van € 1.148.177,-. De prognose van het saldo bedroeg bij het najaarsbericht 2021 € 559.740,- negatief. Ten opzichte van het Najaarsbericht is het rekeningresultaat € 1.707.917,-. Echter, van deze in 2021 niet uitgegeven budgetten wordt in het raadsvoorstel behorend bij de jaarstukken 20211 voorgesteld om een bedrag van € 321.825,- alsnog uit te geven in 2022. Indien de raad positief beslist op de voorgestelde resultaatbestemming resulteert dit in een storting aan de Algemene reserve van € 506.352,-.
In het najaar 2021 was de prognose dus een uitname van € 599.740,- aan de Algemene Reserve en nu blijkt een storting van € 506.352,- werkelijkheid. Dit voordelige verschil wordt voornamelijk veroorzaakt door de extra inkomsten van de decembercirculaire, minder uitgaven dan verwacht in de jeugdzorg en het maatschappelijk domein.
Het jaarrekeningresultaat komt vooralsnog als volgt tot stand:
|
|
|
|
Saldo programma 1 |
-95.693 |
|
Saldo programma 2 |
18.082 |
|
Saldo programma 3 |
937.058 |
|
Saldo programma 4 |
232.015 |
|
Saldo programma 5 |
39.903 |
|
Saldo programma 6 |
226.701 |
|
Saldo programma mutaties reserves |
-209.889 |
|
Jaarrekeningresultaat 2021 |
1.148.177 |
(bedragen in Euro's)
Het verloop van de Algemene Reserve gedurende het jaar 2021 is als volgt:
|
Algemene reserve per 01-01-2021 |
2.107.925 |
|
Af: rekeningresultaat conform resultaatbepaling 2020 |
-159.216 |
|
Bij: toevoegingen conform begroting 2020 (opbrengsten precario) |
486.663 |
|
Af: RV 21/22 voorjaarsbericht |
-153.382 |
|
Af: RV 21/64 Najaarsbericht |
-559.740 |
|
Af: RV 21/32 bestuurlijke toekomst |
-50.000 |
|
Algemene reserve per 31-12-2021, exclusief rekeningresultaat 2021 |
1.672.250 |
(bedragen in Euro's)
Voor een nadere analyse van het jaarrekeningresultaat verwijzen wij u naar de desbetreffende programma’s in het Jaarverslag. Per product worden de verschillen > € 25.000,- verklaard ten opzichte van de begroting. Hetgeen is opgenomen in de financiële verordening. Een samenvatting van deze analyse is ook opgenomen onder het hoofdstuk “Begrotingsafwijkingen en begrotingsrechtmatigheid” in de Jaarrekening.
Voorstel
- Aan de raad wordt voorgesteld om de jaarstukken 2021, zoals vastgesteld door het college op 7 juni 2022, vast te stellen inclusief alle overzichten en paragrafen zoals die hierin zijn opgenomen.
- Het voorstel voor de resultaatbestemming van het rekeningresultaat wordt u aangeboden in een separaat raadsvoorstel.
- De jaarrekening wordt vastgesteld in de raadsvergadering van 11 juli 2022.
Burgemeester en wethouders van de gemeente Oostzaan,
secretaris burgemeester
A.W. Vergouwe M.D. Polak