Jaarrekening

De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten(BBV), de financiële verordening ex artikel 212 Gemeentewet daarvoor geven.

 

Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening

De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Activa en passiva zijn opgenomen tegen nominale waarde. 

De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.

Dividendopbrengsten van deelnemingen worden als bate genomen op het moment waarop het dividend betaalbaar gesteld wordt.

De inkomsten vanuit de Algemene Uitkering zijn gebaseerd op de uitkomsten van de septembercirculaire 2020. Het definitieve accres voor 2020 wordt verwerkt in de meicirculaire 2021. Er is nog geen rekening gehouden met een eventuele aanpassing van het accres.

Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden, overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken en dergelijke.

Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (bijvoorbeeld reorganisaties) is, indien van toepassing wel een verplichting opgenomen te worden.

 

Wet Normering Topfunctionarissen (WNT)

Per 1 januari 2013 is de Wet Normering Topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. Voor de uitvoering van de Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen in de publieke sector heeft de gemeente zich gehouden aan de beleidsregels toepassing Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen publieke en semi-publieke sector (WNT).

 

Corona

In 2020 is de Corona-pandemie begonnen met een grote impact in de gehele wereld. Op basis van de ontwikkelingen in 2020 en hebben wij de eventuele risico’s beoordeeld. Hieruit concluderen wij dat het totaal aan risico’s voor ons niet heel veel toeneemt, maar zijn we ons wel bewust van de nog grotere noodzaak tot het voortdurend monitoren van de risico’s. Het college schat op basis van de uitgevoerde analyse dat het doorvoeren van een duurzame waardevermindering op de activa van de gemeente niet van toepassing is. De in de jaarrekening gehanteerde grondslagen voor waardering en resultaatbepaling zijn gebaseerd op een continuïteitsveronderstelling. Hoewel de toekomstige financiële impact van de uitbraak van COVID-19 ten tijde van het opmaken van deze jaarrekening niet duidelijk is, is het college van mening dat op basis van de thans beschikbare informatie, de inmiddels genomen maatregelen en de huidige liquiditeitspositie de bij het opmaken van deze jaarrekening gehanteerde continuïteitsveronderstelling niet materieel wordt beïnvloed.”

Balans

 

Vaste activa

Immateriële vaste activa

Met ingang van 2016 is de BBV aangepast met het oog op "bijdrage in activa van derden".

Met ingang van 2016 wordt de bijdrage in activa van derden verantwoord onder de immateriële vaste activa.  De immateriële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de oorspronkelijke verkrijgingsprijs, verminderd met de ontvangen subsidies en bijdragen van derden, de jaarlijkse afschrijvingslasten en eventuele afwaarderingen. Duurzame waardeverminderingen van vaste activa worden onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar in aanmerking genomen. 

 

Materiële vaste activa met economisch nut

In erfpacht uitgegeven gronden

De in erfpacht uitgegeven percelen zijn gewaardeerd tegen de eerste uitgifteprijs (i.c. de waarde die bij eerste uitgifte als basis voor de canonberekening in aanmerking is genomen). Percelen waarvan de erfpacht eeuwigdurend is afgekocht, zijn tegen een geringe registratiewaarde opgenomen.

 

Overige investeringen met economisch nut

Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs en worden in 2016 afgeschreven volgens de annuïtaire methode. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht; in die gevallen wordt op het saldo afgeschreven. 

Slijtende investeringen worden vanaf het moment van ingebruikneming lineair afgeschreven met ingang van het navolgende boekjaar, waarbij rekening wordt gehouden met een eventuele restwaarde. Op grondbezit met economisch nut (buiten de openbare ruimte) wordt niet afgeschreven.

Bij de waardering wordt in voorkomende gevallen rekening gehouden met een bijzondere vermindering van de waarde, indien deze naar verwachting duurzaam is. In het begrotingsjaar heeft een dergelijke vermindering overigens niet plaatsgevonden. Dergelijke afwaarderingen worden teruggenomen als ze niet langer noodzakelijk blijken.

Volledigheidshalve vermelden wij dat op investeringen die vóór 2008 gedaan zijn soms extra is afgeschreven zonder economische noodzaak (ter verlichting van toekomstige lasten). Ook zijn in voorkomende gevallen reserves op dergelijke investeringen afgeboekt.

 

De vastgestelde afschrijvingstermijnen bedragen in jaren:

Omschrijving
60 jaar	Gemeentehuis, woningen, brandweerkazerne, onderheid riool, andere kantoorgebouwen en scholen. Voor nieuwe projecten een termijn van maximaal 50 jaar, maar bij voorkeur 40 jaar of korter.
40 jaar	Gemeentewerf en andere bedrijfsgebouwen, bruggen, landhoofden en verbeteringen hieraan.
30 jaar	Riolering, speelplaatsen en sportvelden
20 jaar	Motorvoertuigen, houten bruggen, fietspaden, wegen en trottoirs
15 jaar	Technische installaties in bedrijfsgebouwen, plantsoenen nieuwe aanleg, openbare verlichting, verkeerslichten, beschoeiing en damwanden
10 jaar	Veiligheidsvoorzieningen bedrijfsgebouwen, aanleg tijdelijke terreinwerken, nieuwbouw tijdelijke woonruimten en bedrijfsgebouwen, verbouwing woonruimten en bedrijfsgebouwen en verbetering sportvelden
5 jaar	Zware transportmiddelen, aanhangwagens, schuiten, personenauto's, lichte motorvoertuigen, automatiseringsapparatuur en kantoorinventaris.

Activa met economisch nut en verkrijgingsprijs van minder dan € 15.000 worden niet geactiveerd, uitgezonderd gronden en terreinen. Deze laatst genoemden worden altijd geactiveerd.

 

Investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend maatschappelijk nut

Overeenkomstig de d.d. 26 november 2007 door de gemeenteraad vastgestelde financiële verordening worden infrastructurele werken in de openbare ruimte, zoals wegen, pleinen, bruggen, viaducten en parken geactiveerd en afgeschreven met een door de gemeenteraad vastgesteld termijn op basis van de verwachte levensduur. De ondergrond van deze werken wordt daarbij als integraal onderdeel van het werk beschouwd (en dus ook afgeschreven). Voor zover in voorkomende gevallen een snellere budgettaire dekking mogelijk is, wordt op dergelijke activa overigens (resultaatafhankelijk) extra afgeschreven. De boekwaarden moeten dus nadrukkelijk als nog te dekken investeringsrestanten worden gezien.

 

Financiële vaste activa

Kapitaalverstrekkingen aan gemeenschappelijke regelingen en leningen u/g zijn opgenomen tegen nominale waarde. Zonodig is een voorziening voor verwachte oninbaarheid in mindering gebracht.

Participaties in het aandelenkapitaal van NV’s en BV’s (kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen in de zin van het BBV) zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs van de aandelen. Indien de waarde van de aandelen onverhoopt structureel mocht dalen tot onder de verkrijgingsprijs zal afwaardering plaatsvinden. Tot dusver is een dergelijke afwaardering gelukkig niet noodzakelijk gebleken. De actuele waarde ligt ruim boven de verkrijgingsprijs.

De obligatieportefeuille is gewaardeerd tegen de verwachte aflossingswaarde. Het verschil met de destijds betaalde verkrijgingsprijs is als transitorische (rente)post in de balans opgenomen. Dit verschil wordt in het resultaat opgenomen in de (gemiddeld) resterende looptijd tot aflossing/uitloting.

Bijdragen aan activa van derden worden op basis van individuele raadsbesluiten geactiveerd. Dergelijke geactiveerde bijdragen zijn gewaardeerd tegen het bedrag van de verstrekte bijdragen, verminderd met afschrijvingen. De verleende bijdragen worden afgeschreven in de periode waarin het betrokken actief van de derde op basis van de door de gemeente gestelde voorwaarden moet bijdragen aan de publieke taak.

Van een deelneming is krachtens artikel 1 lid d BBV sprake als de gemeente participeert in het aandelenkapitaal van een NV of BV.

 

Vlottende activa

Voorraden

De nog niet in exploitatie genomen bouwgronden zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs, dan wel lagere marktwaarde. Er wordt geen rente bijgeschreven op de boekwaarde van deze voorraden.

De als onderhanden werken opgenomen bouwgronden in exploitatie zijn gewaardeerd tegen de vervaardigingsprijs, dan wel de lagere marktwaarde. De vervaardigingsprijs omvat de kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend (zoals grondaankopen en kosten van bouw- en woonrijp maken), alsmede een redelijk te achten aandeel in de rentekosten en de administratie- en beheerskosten. Winsten uit de grondexploitatie worden slechts genomen indien en voor zover die met voldoende mate van betrouwbaarheid als gerealiseerd aangemerkt kunnen worden. Zolang daarvan geen sprake is, worden de

verkregen verkoopopbrengsten ten volle op de vervaardigingskosten in mindering gebracht.

 

Vorderingen en overlopende activa

De vorderingen worden gewaardeerd tegen  nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen.

 

Liquide middelen en overlopende posten.

Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen.

 

Voorzieningen

Voorzieningen behoren tot het vreemd vermogen (schuld) van de gemeente. Om deze reden kunnen voorzieningen ultimo verslagjaar geen negatieve stand kennen. Voorzieningen worden gewaardeerd op de contante waarde van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies.

 

Vaste schulden

Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, verminderd met gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rentetypische looptijd van één jaar of langer.

 

Vlottende passiva

De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

 

Borg- en Garantstellingen

Voor zover leningen door de gemeente gewaarborgd zijn, is buiten telling het totaalbedrag van de geborgde schuldrestanten per einde boekjaar opgenomen. Overigens is in de toelichting op de balans nadere informatie opgenomen.

 

COVID-19
In 2020 is de Corona-pandemie begonnen met een grote impact in de gehele wereld. Op basis van de ontwikkelingen in 2020 en hebben wij de eventuele risico’s beoordeeld. Hieruit concluderen wij dat het totaal aan risico’s voor ons niet heel veel toeneemt, maar zijn we ons wel bewust van de nog grotere noodzaak tot het voortdurend monitoren van de risico’s. Het college schat op basis van de uitgevoerde analyse dat het doorvoeren van een duurzame waardevermindering op de activa van de gemeente niet van toepassing is. De in de jaarrekening gehanteerde grondslagen voor waardering en resultaatbepaling zijn gebaseerd op een continuïteitsveronderstelling. Hoewel de toekomstige financiële impact van de uitbraak van COVID-19 ten tijde van het opmaken van deze jaarrekening niet duidelijk is, is het college van mening dat op basis van de thans beschikbare informatie, de inmiddels genomen maatregelen en de huidige liquiditeitspositie de bij het opmaken van deze jaarrekening gehanteerde continuïteitsveronderstelling niet materieel wordt beïnvloed.

 

 

Vaste activa

Immateriële vaste activa

Met ingang van 2016 worden de bijdragen aan activa in eigendom van derden verantwoord onder de immateriële vaste activa. Bijdragen aan activa in eigendom van derden worden geactiveerd indien aan de volgende eisen is voldaan: vlottende

- Er is sprake van een investering door een derde;

- De investering draagt bij aan de publieke taak;

- De derde heeft zich verplicht tot het daadwerkelijk investeren op een wijze zoals is overeengekomen;

- De bijdrage kan door de gemeente worden teruggevorderd, indien de derde in gebreke blijft of de gemeente anders recht kan doen gelden op de activa die samenhangen met de investering.

	Boekwaarde per 31-12-2020	Boekwaarde per 31-12-2019
Bijdrage aan activa in eigendom van derden	907.873	923.667
Totaal	907.873	923.667

 

De post immateriële vaste activa kan als volgt worden gespecificeerd:

	Oorspronkelijke bijdrage	Boekwaarde per 31-12-2020
Kunstgrasvelden OFC	850.000	265.197
Kunstgrasveld OKV	191.756	160.689
Bijdrage renovatie sporthal SSO (2012)	300.000	226.128
Bijdrage renovatie sporthal SSO (2015)	350.000	255.859
Totaal	1.691.756	907.873

Toelichting 2020:

In 2020 is de bijdrage aan de sporthal verhoogd met een bedrag van € 72.374,- inzake de renovatie van de vloer in de sporthal.

De bijdrage inzake de  renovatie van de Sporthal SSO is conform raadsbesluit RV 11/70.

 

 

Materiële vaste activa

Materiële vaste activa zijn fysiek aanwezige activa. Het BBV kent de volgende soorten vaste activa:

- investeringen met een economisch nut;

- investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven;

- investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut.

 

De materiële vaste activa bestaat uit de volgende onderdelen:

	Boekwaarde per 31-12-2020	Boekwaarde per 31-12-2019
In erfpacht uitgegeven gronden	312.321	312.321
Investeringen met een economisch nut waarvan ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven	6.473.743	6.748.006
Overige investeringen met een economisch nut	19.609.198	19.924.424
Investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend maatschappelijk nut	5.519.358	5.540.737
Totaal	31.914.620	32.525.488

 

Specificatie van de hierboven genoemde posten:  

Omschrijving investeringen	Boekwaarde 31-12-2019	Investeringen 2020	Des-investeringen 2020	Afschrijving 2020	Bijdrage derden 2020	Boekwaarde 31-12-2020
In erfpacht uitgegeven gronden	312.321	0	0	0	0	312.321
Totaal	312.321	0	0	0	0	312.321

In erfpacht uitgegeven gronden zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. De boekwaarde van de erfpachtgronden is in het boekjaar niet gemuteerd.

Het onderstaand overzicht geeft het verloop van de boekwaarde weer van de investeringen met economisch nut, waarvoor een heffing kan worden geheven:

Omschrijving investeringen	Boekwaarde 31-12-2019	Investeringen 2020	Des-investeringen 2020	Afschrijving 2020	Bijdrage derden 2020	Boekwaarde 31-12-2020
Investeringen met een economisch nut waarvoor ten bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven	6.748.006	8.385	0	282.648	0	6.473.743
Totaal	6.748.006	8.385	0	282.648	0	6.473.743

 

Het onderstaand overzicht geeft het verloop van de boekwaarde weer van de overige  investeringen met economisch nut:

Omschrijving investeringen	Boekwaarde 31-12-2019	Investeringen 2020	Des-investeringen 2020	Afschrijving 2020	Bijdrage derden 2020	Boekwaarde 31-12-2020
Gronden en terreinen	1.026.420	584.105	0	12.814	584.105	1.013.606
Woonruimten	411.223	0	0	3.992	0	407.231
Bedrijfsgebouwen	18.037.994	0	0	226.592	0	17.811.401
Vervoermiddelen	177.036	0	0	35.993	0	141.042
Machines en apparaten	271.752	0	0	35.833	0	235.918
Totaal	19.924.425	584.105	0	315.224	584.105	19.609.198

 

Het onderstaand overzicht geeft het verloop van de boekwaarde weer van de investeringen met maatschappelijk nut:

Omschrijving investeringen	Boekwaarde 31-12-2019	Investeringen 2020	Des-investeringen 2020	Afschrijving 2020	Bijdrage derden 2020	Boekwaarde 31-12-2020
Grond-weg en waterbouwkundige werken met maatschappelijk nut	5.540.737	489.057	0	410.436	100.000	5.519.358
Totaal	5.540.737	489.057	0	410.436	100.000	5.519.358

 

Totaaloverzicht van de stand van zake met betrekking tot investeringen en investeringskredieten in 2020: 

 

Toelichting op de mutaties van de investeringen:

Uitkoopregeling woningen onder hoogspanningsmasten

In 2020 is aangekocht de woning Zuideinde 182. Voor de aankoop van deze woning is een subsidie ontvangen van RVO (Rijksdienst voor Ondernemend Nederland. 

Bijdrage aan de Sporthal

In 2020 is conform het renovatieplan de vloer van de sportzaal vervangen.

Speelterrein De Dors

Bij de behandeling van de begroting in de raadsvergadering van 3 november 2019 is aangenomen het amendement 19A17, waarbij een bedrag van € 40.000 beschikbaar is gesteld om de skatebaan van de Twiskeweg te verplaatsen, alsmede het speelterrein aan de Dors te herinrichten.                                                                                                                                                                                                                        

Herinrichting Zuideinde

In herinrichting van het Zuideinde is gestart in 2019, en afgerond in 2020.

Herinrichting Kerkstraat

De herinrichting van de Kerkstraat staat gepland voor 2021. In 2020 is de voorbereiding gestart.

Revitalisering van de Ambacht

Als laatste onderdeel van de revitalisering is het straatwerk op de Ambacht aangepakt.

 

 

Financiële vaste activa

De financiële vaste activa is gewaardeerd tegen de oorspronkelijke verkrijgingsprijs, de jaarlijkse aflossingen, afschrijvingslasten en eventuele afwaarderingen. Het verloop van de financiële vaste activa gedurende het jaar 2018 wordt in onderstaand schema weergegeven:

Omschrijving investeringen	Boekwaarde 31-12-2019	Investeringen 2020	Des-investeringen 2020	Afschrijving 2020	Bijdrage derden 2020	Boekwaarde 31-12-2020
Kapitaalverstrekkingen
- deelnemingen BNG	56.189					56.189
- deelnemingen EZW	907					907
- deelnemingen Alliander	401.475					401.475
- deelnemingen OD            IJmond	3.985					3.985
Leningen aan:
- overige langlopende leningen (Agora/SSO)	453.400		2.655			450.745
- overige uitzettingen langer dan één jaar (SVN)	750.447	11.016				761.462
Totaal	1.666.403	11.016	2.655	0	0	1.674.763

Toelichting mutaties:  

• Overige langlopende leningen, betreffende lening Agora en Stichting Sporthal Oostzaan.
• Overige uitzettingen, langer dan één jaar
  Het betreft hier de uitgezette gelden bij de SVN (Stichting Volkshuisvesting Nederland). De investering betreft een stijging van de gelden door ontvangen rente op uitgezette leningen.

 

Vlottende activa

Voorraden

De in de balans opgenomen voorraden worden uitgesplitst naar de volgende categorieën:

	Boekwaarde per 31-12-2020	Boekwaarde per 31-12-2019
Grond- en hulpstoffen, gespecificeerd naar:
- onderhanden werk	27.496	204.381
- bouwgronden in exploitatie	0	0
- gereed product en handelsgoederen	718	2.344
Totaal	28.214	206.725

 

Specificatie onderhanden werk:

Complex	Boekwaarde 31-12-2019	Verlies- voorz.	Winst name 2019	Balans 31-12-'19	Investering 2020	Desinvestering 2020	Winst name 2020	Boekwaarde 31-12-2020
Ambacht	179.730	0	0	179.730	40.884	207.116	-13.498	0
Dr. Boomstraat	11.991	0	0	11.991	0	0	0	11.991
Radio 9 terrein	12.660	0	0	12.660	2.845	0	0	15.505
Totaal	204.381	0	0	204.381	43.729	207.116	-13.498	27.496

Toelichting op bouwgronden in exploitatie:

Het betreft hier geen expliciete grondexploitatie, maar een drietal gemeentegronden, die zullen worden verkocht, waarvoor in 2017, 2018 en in 2019 kosten zijn gemaakt.

• De Ambacht
  De herinrichting en revitalisering van de Ambacht is afgerond in 2020.
• Dr. Boomstraat (voormalige voetbalkooi)
• Radio 9 terrein

Uitzettingen korter dan één jaar

De uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. Deze voorziening wordt jaarlijks opnieuw bepaald.

De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder kunnen als volgt worden gespecificeerd:

Uitzettingen korter dan één jaar	Boekwaarde per 31-12-2020	Boekwaarde per 31-12-2019
Debiteuren	768.980	817.360
Schatkistbankieren	900.000	200.000
BTW compensatiefonds en Omzetbelasting	1.447.418	1.506.784
Overige vorderingen	1.363.751	621.307
Totaal	4.480.149	3.145.451

 

Specificatie van het hierboven genoemde saldo debiteuren:  

Uitzettingen	Debiteuren eigen beheer	Debiteuren belastingen	Debiteuren sociale zaken	Overige vorderingen	Totaal	Waarvan openbare lichamen
Debiteuren 2011	2.535
Debiteuren 2012	15.000
Debiteuren 2013
Debiteuren 2014
Debiteuren 2015
Debiteuren 2016
Debiteuren 2017
Debiteuren 2018	84
Debiteuren 2019	523
Debiteuren 2020	342.559					62.464
Overige vorderingen
Subtotaal	360.701	115.276	543.294		1.019.271
Voorzieningen	47.363		137.928	65.000	250.291
Totaal	313.338	115.276	405.366	-65.000	768.980

Voor de invordering van belastingdebiteuren over der periode 2012-2020 worden de volgende percentages gehanteerd met het oog op oninbaarheid.

2020: 0%

2019: 10%

2018: 25 %

2017: 50 %

2016 en ouder: 100%

 

Vorderingen op Nederlandse overheidslichamen	Boekwaarde per 31-12-2020	Boekwaarde per 31-12-2019
Debiteuren en overige vorderingen	52.463	5.857
Schatkistbankieren	900.000	200.000
BTW compensatiefonds	1.447.418	1.461.339
Totaal	2.399.881	1.667.196

 

Op 15 december 2013 is de wet Verplicht Schatkistbankieren van kracht geworden. Dit houdt in dat decentrale overheden hun overtollige middelen (gelden op rekening-courant bij de bank boven een bepaald drempelbedrag) aan moeten houden bij het Ministerie van Financiën (de schatkist). Het doel hiervan is het verlagen van de EMU-schuld van de collectieve sector. Doordat de decentrale overheden hun tijdelijk overtollige gelden aanhouden in de schatkist, wordt de externe financieringsbehoefte van het Rijk verminderd. De gemeenten hebben een rekening-courant bij de schatkist waar gelden op aangehouden kunnen worden. Voor Oostzaan is het zogenaamde drempelbedrag € 250.000,-.

Per kwartaal mag het totaal van alle liquide middelen op de diverse bankrekeningen en in kas niet boven dit bedrag uitkomen.

 

Uit onderstaande berekeningen per kwartaal blijkt dat de gemeente Oostzaan het maximum drempelbedrag niet heeft overschreden.

 

Liquide middelen

Het saldo van de liquide middelen bestaat uit de volgende componenten:

Liquide middelen	Boekwaarde per 31-12-2020	Boekwaarde per 31-12-2019
Kassaldi	1.889	1.230
Banksaldi	183.544	175.475
Totaal	185.433	176.705

 

Overlopende activa

De post overlopende activa kan als volgt worden onderscheiden:

 

Overlopende activa	Boekwaarde per 31-12-2020	Boekwaarde per 31-12-2019
Nog te ontvangen bedragen en transitorische posten	68.692	144.066
Totaal	68.692	144.066

 

Toelichting:

Het bedrag is opgebouwd uit vooruitbetaalde kosten en nog te ontvangen posten per balansdatum 31 december 2020.

 

 

Eigen vermogen

Het in de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de volgende posten:

Eigen vermogen	Boekwaarde per 31-12-2020	Boekwaarde per 31-12-2019
Algemene reserve	2.107.925	3.398.239
Bestemmingsreserves	1.699.278	2.149.541
Totaal reserves	3.807.203	5.547.780
Resultaat voor bestemming	0	-122.530
Totaal	3.807.203	5.425.250

Onder "bestemming resultaat vorig boekjaar" staat de verdeling van het rekeningresultaat 2019, zoals deze is vastgesteld bij de jaarstukken 2019 conform raadsvoorstel rv 20/26.

Programma 1 Dienstverlening

• Reserve verkiezingen

               In het najaarsbericht 2020 zijn de ontvangsten voor de verkiezingen 2021 toegevoegd aan de reserve verkiezingen.

• Reserve EGEM-I:
  

  In het  voorjaarsbericht 2020 is een onttrekking opgenomen van € 12.500,- ten behoeve van de inhaalslag vergunningen, handhaving en toezicht. Het voorjaarsbericht is vastgesteld met raadsvoorstel RV 20/17.

Programma 2 Ruimtelijke ontwikkeling

• Reserve Duurzaamheid
• In het najaarsbericht is de onttrekking opgenomen van € 50.400,- ten behoeve van uitvoering van de werkzaamheden inzake de Energietransitie en de RES. Deze werkzaamheden zijn uitgevoerd door OD IJMond.

Programma 3 Sociaal Domein

• Reserve Aanpak sociaal domein:
  

  Voor de inrichting van het Sociaal Plein wordt conform primaire begroting een bedrag van € 35.000,- onttrokken aan de reserve.

• Reserve jongerenbeleid:
  

  In de resultaatbestemming van 2019 is een toevoeging aan deze reserve opgenomen van € 10.500,-.

Programma 5 Leefomgeving

• Reserve gebouwenbeheer:
  

  In 2020 wordt een bedrag onttrokken aan de reserve gebouwenbeheer voor de realisatie van het Sociaal Plein, alsmede het vervangen van de regeltechniek van de verwarmingsinstallatie in 2020, conform raadsvoorstel 20/39.

• Reserve projecten en openbaar groen:
  

  De reserve wordt ingezet voor een tweetal projecten openbaar groen, conform voorjaarsbericht 2020 (volkstuinen) en najaarsbericht 2020 (Begoniahof).

Programma 6 Bestuur en organisatie

• Het verloop van de Algemene reserve is in 2020 als volgt:

Algemene reserve per 01-01-2020	3.398.239
Af: RV 20/26 rekeningresultaat conform resultaatbepaling 2019	-237.122
Bij: conform begroting worden de inkomsten precario voor 100 % toegevoegd aan de Algemene Reserve	517.000
Af: RV 20/17  onttrekking saldo voorjaarsbericht 2020	-200.675
Af: RV 20/52 onttrekking saldo najaarsbericht 2020	-1.149.517
Af: RV 20/14 vervanging griffie	-20.000
Af: RV  20/33 opvangen van coronabudget	-200.000
Algemene reserve per 31-12-2020, exclusief rekeningresultaat 2020	2.107.925

(bedragen in Euro's)

Voorzieningen behoren tot het vreemd vermogen (schulden) van de gemeente. Voorzieningen worden gewaardeerd op de contante waarde c.q. het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. De vorming van een voorziening, dan wel een dotatie aan een reeds bestaande voorziening, is een last in het betreffende boekjaar verantwoord. Alle aanwendingen aan voorzieningen zijn rechtstreeks ten late van de voorziening gebracht en in het verslagjaar niet ten laste van de exploitatie verantwoord. Aan voorzieningen ter egalisatie van (onderhouds)lasten van kapitaalgoederen over meerdere begrotingsjaren ligt een actueel (beheer)plan ten grondslag. Uitgevoerd achterstallig onderhoud is daarbij ten laste gebracht van de exploitatie.  

Voorzieningen voor verplichtingen	Boekwaarde per 31-12-2020	Boekwaarde per 31-12-2019
Pensioenvoorziening	1.758.788	1.577.024
Voorziening afval	15.000	15.000
Voorziening egalisatie riolering	670.225	454.812
Voorziening Riool	263.815	230.403
Voorziening Kunstgreep	0	19.000
Voorziening sporttoestellen	0	8.000
Totaal	2.707.828	2.304.239

 

Het verloop van de voorzieningen in 2020 wordt in onderstaand schema weergegeven:

 

Toelichting:

• Voorziening egalisatie riolering:
  Conform de voorschriften van de BBV wordt jaarlijks het efficiency-voordeel op het product riolering toegevoegd aan deze voorziening.
• Voorziening De Kunstgreep:
  Conform de begroting 2020 wordt jaarlijks een toevoeging aan de voorziening gedaan voor toekomstig onderhoud aan theatervoorzieningen begroot. Deze voorziening voldoet echter niet aan de BBV-vereisten, omdat hiervoor geen onderhoudsplanning en valt om deze reden terug in het rekeningresultaat .
• Voorziening pensioenen: Om het uiteindelijke doel-vermogen te bereiken, wordt een bedrag van € 120.235,- toegevoegd aan de voorziening, conform de opgaven van het pensioenfonds.
• Voorziening sporttoestellen: Jaarlijks wordt een bedrag van € 4.000,- toegevoegd aan de voorziening ten behoeve van de sporttoestellen van De Greep. Deze voorziening voldoet echter niet aan de BBV-vereisten, omdat hiervoor geen onderhoudsplanning en valt om deze reden terug in het rekeningresultaat.

De vaste schulden zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde (hoofdsom) verminderd met het totaal van de gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rentetypische looptijd van één jaar of langer.

De onderverdeling van de in de balans opgenomen langlopende schulden is als volgt:

Schulden langer dan één jaar	Boekwaarde per 31-12-2020	Boekwaarde per 31-12-2019
Binnenlandse banken en overige financiële instellingen	26.588.000	27.792.000
Waarborgsommen	8.963	6.288
Totaal	26.596.963	27.798.288

 

In onderstaand schema wordt het verloop weergegeven van de vaste schulden over het jaar 2020:

De totale rentelast voor het jaar 2020 met betrekking tot de vaste schulden bedraagt €    873.559,-.

 

Waarborgsommen

Dit bedrag is opgebouwd uit ontvangen waarborgsommen conform de diverse huurcontracten.

 

Onder de netto vlottende schulden korter dan één jaar zijn opgenomen:

Vlottende passiva	Boekwaarde per 31-12-2020	Boekwaarde per 31-12-2019
Schulden < 1 jaar	1.739.649	1.374.963
Te betalen aan openbare lichamen	0	704.740
Te betalen pensioenpremie	0	5.570
Te betalen belastingen en sociale premies	0	28.801
Banksaldi	254	1.042
Zorgnet	241.322	167.413
BNG kasgeldlening	2.200.000	0
Totaal	4.181.225	2.282.529

 

Toelichting

De post "schulden < 1 jaar" bestaat voornamelijk uit het crediteurensaldo per 31-12-2020.

 

Overlopende passiva

De in de balans opgenomen korte schulden kunnen als volgt gespecificeerd worden:

Overlopende passiva	Boekwaarde per 31-12-2020	Boekwaarde per 31-12-2019
Van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen, nog te besteden voorschotten op specifieke uitkeringen	188.675	75.248
Nog te betalen bedragen (zie specificatie hieronder)	927.425	723.282
Overige vooruitontvangen bedragen	0	0
Vooruitontvangen TOZO gelden	712.090	0
Totaal	1.829.747	798.530

 

De in de balans opgenomen post "Van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotten op specifieke uitkeringen" kunnen als volgt worden gespecificeerd:

Toelichting op de post "Van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotten op specifieke uitkeringen:

1. Uitkoopregeling TNO hoogspanningsmasten
   Met de uitkoopregeling kunnen eigenaren van woningen die recht onder een hoogspanningslijn staan hun woning verkopen aan de gemeente. De gemeente krijgt de kosten voor de aankoop, de taxatie, de sloop en de ambtelijke inzet vergoed door het ministerie van Economische Zaken (EZ). In Oostzaan zijn nog geen sloopkosten aangevraagd omdat er ook nog plan voor verplaatsing loopt. De sloopkosten kunnen tot 31-12-2021 worden aangevraagd.
2. Lokale maatregelen luchtkwaliteit
   In 2017 is de afrekening getoetst door de provincie. De afrekening van de subsidie Lokale maatregelen luchtkwaliteit zou plaatsvinden in 2018, en ook nog niet in 2019. De subsidie omvat een oorspronkelijk bedrag van € 315.860,-. Dit bedrag is in de jaren 2011-2014 besteedt aan de realisatie van een aardgasstation op Skoon, het fietspad en fietsbrug op Skoon, aanschaf electrische auto, snel-laadpaal op de Begoniastraat en aanpassing van diverse fietsroutes in Oostzaan.
3. Vanuit de Provincie Noord Holland wordt een subsidie beschikbaar gesteld voor de ondersteuning van cultuur, ten gevolge van de coronacrisis. Deze subsidie dient in 2021 te worden verantwoord.
4. Gemeente Purmerend
5. Coentunnel West. Deze subsidie was bestemd voor de revitalisering van de Ambacht, en is in 2020 verantwoord en afgewikkeld.
6. BTW Spuk
   Met ingang van 2019 valt de BTW op sportaccomodaties onder de nieuwe SPUK regeling. De BTW dient te worden aangevraagd op basis van begroting, en verantwoordt middels de SiSa verantwoording aan het rijk. Op basis van de aanvraag is een ratio van 81,7% van de aanvraag reeds ontvangen.  Op basis van de uiteindelijke verantwoording zal het restant worden uitgekeerd, mits landelijk niet het plafond wordt overschreden.
7. Onderwijs achterstanden
   Met ingang van 2019 ontvangt de gemeente Oostzaan extra geld voor het onderwijs achterstandenbeleid. Het bedrag is nog niet volledig ingezet in 2019, en mag in 2020 worden besteedt.

 

De in de balans opgenomen post "nog te betalen bedragen" kan als volgt worden gespecificeerd:

Specificatie van nog te betalen bedragen	Boekwaarde per 31-12-2020	Boekwaarde per 31-12-2019
Nog te betalen kosten	590.315	423.002
Nog te betalen rente 2019	287.422	299.914
Tussenrekening subsidie zwerfvuil	3.821	0
Nog te betalen sociale premies	425	366
BTW suppleties	45.442	0
Totaal	927.425	723.282

Buiten de balanstelling wordt het totaal aan afgegeven gewaarborgde geldleningen opgevoerd. Het betreft een overzicht van verstrekte waarborgen en garanties aan natuurlijke- en rechtspersonen, welke door de gemeente Oostzaan gewaarborgd zijn. Dit overzicht kan als volgt worden opgesteld:

Waarborgen en garanties	Oorspronkelijk bedrag	Stand per 31-12-2020	Percentage	Boekwaarde 31-12-2020	Boekwaarde 31-12-2019
Gewaarborgde geldleningen overig	3.168.712	2.206.584	100%	2.206.584	2.028.963
Gewaarborgde geldleningen WSW	38.928.204	31.583.961	50%	15.791.980	13.496.243
Garantstellingen	992.579	786.524	100%	786.524	786.524
Totaal	43.089.495	34.577.069		18.785.088	16.311.730

NB. Van de garantstellingen zijn niet van alle banken de oorspronkelijke hoofdsaldi beschikbaar.

In 2020 is voor een bedrag van € 0,- uitbetaald wegens de verleende borg- en garantstellingen.

Langlopende financiële verplichtingen

De gemeente is voor een aantal toekomstige jaren verbonden aan verschillende, niet uit de balans blijkende, financiële verplichtingen. Hieronder volgt een opsomming van de belangrijkste van deze verplichtingen:

• Ophalen huisvuil
  Voor het ophalen van huisvuil is een contract vanaf 1 januari 2014 t/m 31 december 2017. Voor het jaar 2018 en 2019 is het contract verlengd met een jaar, en heeft in 2019  de aanbesteding voor het ophalen van huisvuil plaatsgevonden.  Het jaarlijkse termijn bedraagt € 270.000,-.
• Netwerk en levering elektriciteit
  Voor energie is een contract afgesloten met Greenchoice. Het jaarlijkse termijn bedraagt € 175.000,-.
• Projectbegeleiding
  Voor schoonmaak is een contract afgesloten voor de periode 01 januari 2019 t/m 31 december 2023 + 4 keer de optie tot verlening van 12 maanden. .Het jaarlijkse termijnbedrag bedraagt ongeveer € 75.000,-.
• Eigen bijdrage op grond van de WMO
  Een aanvrager van een voorziening, hulp in de huishouding of een financiële tegemoetkoming (persoonsgebonden budget) is op grond van de WMO een bijdrage verschuldigd. De wetgever heeft bepaald dat de berekening, oplegging en incasso van deze eigen bijdrage wordt uitgevoerd door het CAK. De informatie van het CAK (om privacyredenen beperkt) is ontoereikend om als gemeente de juistheid op persoonsniveau en volledigheid van de eigen bijdragen als geheel te kunnen vaststellen. Door de systematiek te kiezen van de eigen bijdragen door het CAK, heeft de wetgever in feite bepaald dat de verantwoordelijk voor de juistheid en volledigheid van de eigen bijdragen op grond van de WMO geen gemeentelijke verantwoordelijkheid is. Dit betekent dat door de gemeenten geen zekerheid omtrent omvang en hoogte van de eigen bijdragen kunnen worden verkregen. 

 

 

Onderstaand treft u een overzicht aan van de baten en lasten, samengevat per programma. De verschillen tussen realisatie en begroting zijn verklaard bij de programmaverantwoording in Deel 1.

Bij de rechtmatigheidscontrole vormt het begrotingscriterium een belangrijk toetsingscriterium. In de toelichting op het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado) wordt begrotingsrechtmatigheid omschreven als:

"Financiële beheershandelingen, die ten grondslag liggen aan de baten en lasten, alsmede de balansposten, dienen tot stand te zijn gekomen binnen de grenzen van de geautomatiseerde begroting en hiermee samenhangende programma's (begrotingscriterium). In de begroting zijn de maxima voor de lasten vermeld die door de raad zijn vastgesteld. Dit houdt in dat de financiële beheershandelingen dienen te passen binnen de begroting, waarbij het juiste programma, de toereikendheid van het begrotingsbedrag, evenals het begrotingsjaar van belang zijn."

Op grond van bovenstaande definitie zijn diverse begrotingsoverschrijdingen te onderscheiden:

• kostenoverschrijdingen die worden gecompenseerd door direct gerelateerde opbrengsten;
• kostenoverschrijdingen bij open-einde regelingen;
• kostenoverschrijdingen die worden gecompenseerd door niet direct gerelateerde opbrengsten;
• kostenoverschrijdingen die niet binnen bestaand beleid passen, en ten onrechte niet tijdig zijn gesignaleerd;
• kostenoverschrijdingen die niet binnen bestaand beleid passen, en bewust niet zijn gemeld;
• kostenoverschrijdingen die achteraf als onrechtmatig zijn vastgesteld, (bijvoorbeeld subsidies of belastingdienst);
• kostenoverschrijdingen geconstateerd na afloop van het begrotingsjaar;
• kostenoverschrijdingen onrechtmatig geactiveerd;

In onderstaand schema is de begrotingsrechtmatigheid over 2020 opgesteld. In de toelichting zal op de onrechtmatigheid worden ingegaan. Door middel van het vaststellen van de jaarstukken 2019 worden de overschrijdingen door uw raad geaccepteerd.

Omschrijving		Begrote lasten incl. begr. wijzigingen	Werkelijke lasten	Overschrijding	Onrechtmatig?
1. Dienstverlening		1.340.054	1.256.262
2. Ruimtelijke ontwikkeling		503.557	585.651	82.094
3. Sociaal Domein		7.717.606	10.251.216	2.533.610
4. Maatschappelijke participatie		1.542.866	1.531.897
5. Leefomgeving		8.143.023	8.228.529	85.506
6. Bestuur en organisatie		3.988.395	3.768.929
		23.235.501	25.429.022

 

Toelichting op de overschrijdingen

Programma2 Ruimtelijke ontwikkeling

De uitgaven en de opbrengsten inzake lopende grondexploitaties worden niet opgenomen in de begroting. In 2019 is de grond op de Ambacht overgedragen aan Homburg. De op de balans opgenomen vooruitbetaalde kosten zijn verrekend met de grondopbrengst. De overschrijding wordt veroorzaakt door het verrekenen van uitgaven in de jaren 207, 2018 en 2019 met de verkoopopbrengst in 2020, en daarom een rechtmatige overschrijding.

Programma 3 Sociaal Domein

De kosten voor het Sociaal Domein zijn hoger dan begroot.

Dit heeft de volgende oorzaken:

Inkomensvoorziening: De extra uitgaven hebben betrekking op de uitgaven binnen de TOZO regeling. Dit zijn niet begrote uitgaven, waarvoor vanuit het Rijk een vergoeding wordt ontvangen, en om deze reden rechtmatig.

Gezondheid: binnen het product gezondheid worden de kosten van de corona crisis verantwoord. Hiervoor heeft de raad een besluit genomen voor dekking vanuit de Algemene Reserve, aangevuld met de extra inkomsten vanuit het Rijk middels de Algemene Uitkering. Zie voor meer informatie de met ingang van 2020 toegevoegde paragraaf Covid-19. Deze uitgaven waren niet opgenomen in de begroting, vandaar de overschrijding ten opzichte van de begroting, maar om deze reden rechtmatig.

WMO: In de tussentijdse rapportages voorjaarsbericht en najaarsbericht is hierover regelmatig gerapporteerd. Deze kosten zijn afhankelijk van de vraag. De overschrijding van deze open-einde regelingen is rechtmatig, alle uitgaven hebben binnen het bestaande beleid plaatsgevonden.

Jeugd: de kosten van de jeugdzorg zijn met een bedrag van € 151.000 hoger dan begroot. Deze kosten zijn afhankelijk van de vraag. Alle uitgaven hebben binnen het bestaande beleid plaatsgevonden, en derhalve rechtmatig.

Programma 5 Leefomgeving

Binnen het programma Leefomgeving zijn diverse onderschrijdingen en overschrijdingen. Deze worden in programma 5 bij de toelichting op de financiele verschillen verklaard, en vallen veelal tegen elkaar weg. De grootste uitschieter ad € 101.095,- komt voort uit het product Afval. Door de enorme toename van het restafval is de VANG doelstelling niet gerealiseerd. Dit heeft ook tot gevolg dat de verwerkingskosten van Afval, alsmede de hierover berekende afvalbelasting leidt tot een overschrijding van het budget. Dit heeft ertoe geleidt, dat als eerste maatregel tot het reduceren van restafval, betekent dat een ieder zich dient te legitimeren op de gemeentewerf met ingang van 2020. Omdat afval valt onder de open-einderegelingen is deze overschrijding rechtmatig.

 

Het overzicht van de Algemene dekkingsmiddelen bestaat uit de volgende componenten: 

- lokale heffingen

- algemene uitkering

- dividend

- saldo van de financieringsfunctie

- overige algemene dekkingsmiddelen

- inzet post onvoorzien

 

Lokale heffingen

Hieronder het overzicht van de lokale heffingen:

Belastingsoorten	Raming begrotingsjaar	Realisatie begrotingsjaar
Onroerende zaakbelasting	2.044.224	2.054.358
Roerende zaakbelasting	7.000	5.582
Precariobelasting	487.000	517.000
Toeristenbelasting	291.800	291.800
Hondenbelasting	27.000	32.811
Totaal	2.857.024	2.901.551

 

 

 

 

 

 

 

 

 

De werkelijke baten en lasten uit hoofde van lokale heffingen, waarvan de besteding niet gebonden is wijken ten opzichte van de begroting af met een bedrag van per saldo € 44.527,-. Dit betreft voornamelijk een aanpassing op het aantal strekkende meters electraleiding voor de heffing van precario.

De aanslag toeristenbelasting wordt opgelegd in 2021 na de ontvangst van de vastgestelde nachtregisters.

 

Algemene uitkering

Van alle gemeenten wordt verwacht dat in de jaarrekening over het verslagjaar 2020 de uitkering van het gemeentefonds wordt opgenomen conform de laatst gepubliceerde accresmededeling, zijnde de decembercirculaire 2020. 

Algemene uitkering	Raming begrotingsjaar	Realisatie begrotingsjaar
Algemene uitkering 2020	12.320.993	12.318.110
Afwikkeling 2018 en 2019	0	2.857
	12.320.993	12.320.966

De algemene uitkering uit het gemeentefonds is gekoppeld aan de uitgaven van het Rijk. Door bezuinigingen van het Rijk neemt de algemene uitkering af, terwijl hogere uitgaven door het Rijk de algemene uitkering laat stijgen. De hierboven genoemde cijfers zijn afgestemd op de decembercirculaire 2020.   Het accres, waarop de gepresenteerde cijfers zijn berekend, kan wijzigen in de meicirculaire 2021. Bij het opstellen van de jaarrekeningcijfers 2020 is hiermee nog geen rekening gehouden.

 

Dividend

Dividenden zijn verantwoord in het jaar waarin het besluit tot toekenning van het dividend door de Algemene vergadering van de vennootschap is genomen. Deze baten laten zich als volgt specificeren:

Dividend	Raming begrotingsjaar	Realisatie begrotingsjaar
Bank Nederlandse gemeenten	60.000	31.452
EZW	47.000	105.532
Totaal	107.000	136.984

 

 

Saldo financieringsfunctie

Het saldo van de financieringsfunctie bestaat uit de ontvangen rentebaten over de uitzettingen, alsmede de betaalde rentelasten over de aangegane leningen en over de aangetrokken middelen in rekeningcourant. Voornoemde baten en lasten laten zich als volgt specificeren:

Saldo financieringsfunctie	Raming begrotingsjaar	Realisatie begrotingsjaar
Rentelasten	975.492	873.559
	975.492	873.559

Het verschil ontstaat door een tweetal oorzaken. Allereerst het saldo van de financieringsfunctie. Dit is de tegenrekening van de doorbelaste rente op investeringen. Door enkele vertragingen en uitstellen van investeringen wordt minder rente op de desbetreffende producten doorbelast. Dit geeft een fictief rentevoordeel van € 57.033-. Daarnaast is een werkelijk voordeel op de rentelasten te zien. Dit komt met name door de lage rentestand op korte kasgeldleningen. Gedurende het jaar 2019 zijn korte geldleningen afgesloten, met tot een maximum van het kasgeldlimiet.

 

Post Onvoorzien

Op de post "onvoorzien" staat het algemene budget voor onvoorziene uitgaven. Het saldo van de post onvoorzien bedraagt € 30.000,-. Dit bedrag is vastgesteld in de begroting 2020.

Incidentele baten en lasten zijn baten en lasten die zich maximaal drie jaar achtereen voordoen.

In de jaarstukken 2020 zijn de volgende incidentele bedragen verwerkt:

 

Programma	Omschrijving	Lasten 2020	Baten 2020
Maatschappelijke participatie
Gezondheid	Kosten tbv corona	479.624	464.077
Leefomgeving
Gebouwenbeheer Kunstgreep	Verbouwing tbv Sociaal Plein	266.500	266.500
Bestuur en organisatie
Juridische beleidskaders	Juridische procedures	117.086
Mutaties in reserves en voorzieningen

Toelichting

 

Programma 4 Maatschappelijke participatie

De uitgaven en inkomsten van corona zijn met ingang van 2020 apart opgenomen in de begroting en jaarstukken.

 

Programma 5

Ten behoeve van de verbouwing van de bibliotheek locatie in de Kunstgreep is een bedrag onttrokken aan de Algemene Reserve ter realisering van het Sociaal Plein.

 

 

Programma 6

In 2020 zijn enkele juridische procedures gestart en afgewikkeld met incidentele aard.

 

 

 

Per 1 januari 2016 is de wet "Modernisering VPB-plicht overheidsinstellingen" in werking getreden. Als gevolg hiervan is de gemeente Oostzaan belastingplichtig voor de vennootschapsbelasting, voor zover zij een onderneming in fiscale zin drijft.

Om de ondernemerstaken van de gemeente Oostzaan te kunnen bepalen, zijn alle producten, zoals opgenomen in de programmabegroting 2020 opnieuw ingedeeld in clusters.

Per cluster wordt bepaald of sprake is van een ondernemerstaak, en of de gemeente winst behaald uit deze cluster.

Voor het jaar 2020 is de volgende clusterindeling gemaakt:

Cluster	Lasten	Baten	Saldo	Ondernemer	VPB verplichting
Aandelen	0	105.532	105.532
Afval	1.589.959	1.305.430	-284.529
Algemene uitkering	24.415	12.320.966	12.296.551
Bedrijfsvoering	2.634.703	43.977	-2.590.725
Begraven	175.700	137.018	-38.682
Belastingen	247.749	2.915.666	2.667.916
Bestuur	951.928	48.086	-903.842
Burgerzaken	403.265	112.554	-290.711
Economische activiteiten	58.722	11.530	-47.191
Grondbedrijf	223.559	209.962	-13.597	ja	ja
Kinderopvang	27.827	0	-27.827
Milieu	432.919	8.908	-424.011
Openbare ruimte	2.242.781	115.748	-2.127.033
Recreatie	34.277	0	-34.277
Riolering	1.004.758	1.323.777	319.018
Ruimtelijke ordening	220.571	0	-220.571
Samenwerkingen	44.403	0	-44.403
Sociaal Domein	4.529.219	110.281	-4.418.938
Sociale cohesie	5.148.144	4.046.163	-1.101.981
Subsidieverstrekking	1.346.022	-17.913	-1.363.936
Veiligheid	1.060.478	12.026	-1.048.451
Verhuur en beheer vastgoed	2.118.303	1.042.761	-1.075.542
Volkshuisvesting	462.935	95.275	-367.660
Overige	42.789	0	-42.789
Rekeningresultaat 2019	12.529	0	-122.529
Wijkteams	42.789	0	-42.789
Mutaties reserves	663.162	2.373.739	-1.740.577
Totaal *	26.277.144	26.321.488	94.344

 * In bovenstaand schema is aansluiting met de commerciële verlies en winst cijfers 2020 gezocht. Hierdoor is de volledigheid van de clustering zichtbaar en transparant.

Uit bovenstaand schema blijkt dat de gemeente Oostzaan een VPB verplichting heeft voor 2020. Echter is er geen winst gemaakt op deze cluster, waardoor de aangifte voor de VPB nihil zal zijn.

Per 1 januari 2013 is de Wet Normering Topfunctionarissen in de publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. Deze verantwoording is opgesteld op basis van de volgende op de gemeente Oostzaan van toepassing zijnde regelgeving. Het bezoldigingsmaximum in 2020 voor de gemeente Oostzaan is € 201.000,-. Dit geldt naar rato van de duur en/of omvang van het dienstverband.

1b. Leidinggeven topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13de maand van de functievervulling

 

Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met dienstbetrekking die in 2020 een bezoldiging boven het individuele WNT-maximum hebben ontvangen. Er zijn in 2020 geen ontslaguitkeringen betaald aan overige functionarissen die op grond van de WNT dienen te worden vermeld, of die in eerdere jaren op grand van de WNT vermeld zijn of hadden moeten worden.
 

1b Leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking in de periode kalendermaand 1 t/m 12

 

1c Toezichthoudende topfunctionarissen
N.v.t.

1d. Topfunctionarissen met een totale bezoldiging van € 1.700 of minder
N.v.t.

1e. Topfunctionaris met een totale bezoldiging van meer dan € 1.700
N.v.t.

1f. Topfunctionaris met een totale bezoldiging van meer dan € 1.700 waarop de anticumulatiebepaling van toepassing is
N.v.t.

1g. Topfunctionaris met een totale bezoldiging van € 1.700 of minder waarop de anticumulatiebepaling van toepassing is
N.v.t.

2. Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen
Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen met of zonder dienstbetrekking inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt
N.v.t.

3. Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT
Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2020 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.
N.v.t.

 

 

 

 

 

Geen.

Jaarlijks dient middels een bijlage in de jaarrekening verantwoording te worden afgelegd over de besteding van een aantal specifieke uitkeringen aan de verstrekkers van deze uitkeringen. In deze bijlage zijn hiertoe een aantal kengetallen c.q. bedragen opgenomen. De exact in te vullen gegevens per regeling worden door het Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties via haar website beschikbaar gesteld.