Hierbij bieden wij u de jaarstukken 2022 aan. Daarmee leggen wij aan u verantwoording af over wat de gemeente het afgelopen jaar heeft gedaan om de doelstellingen zoals die in de begroting 2022 zijn vastgelegd te bereiken. En voorts over de kosten die daarmee gepaard zijn gegaan. De jaarrekening 2022 heeft een positief saldo van € 1.743.456,- ten opzichte van het vastgestelde voorjaars- en najaarsbericht 2022.
Algemeen
De jaarstukken zijn onderverdeeld in een jaarverslag en jaarrekening. In het jaarverslag zijn de verantwoording per programma en de paragrafen uiteengezet. In de jaarrekening is de financiële verantwoording over het jaar 2022 opgenomen voor de vergelijkende cijfers. De resultaten van de belangrijkste beleidsterreinen leest u terug in de zes programma’s. Zij geven u een beeld van de voor 2022 gemaakte keuzes en behaalde resultaten. De jaarrekening is opgesteld volgens het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV).
Hebben we de geplande doelen gerealiseerd?
De in de programma’s opgenomen doelstellingen zijn overgenomen uit de begroting 2022. Vervolgens zijn onder de alinea's ‘Hebben we de geplande doelen uit de Begroting 2022 gerealiseerd?' de beoogde resultaten opgenomen, met daaronder door middel van groene, oranje of rode blokjes aangegeven en toegelicht of deze resultaten ook daadwerkelijk in 2022 zijn gerealiseerd. Dit geldt voor zowel Kwaliteit als Tijd; dus is er inhoudelijk gerealiseerd wat er beoogd was en is het conform de planning verlopen? Voorts is, conform de toezegging aan uw gemeenteraad [nummer toezegging], waar mogelijk inzicht gegeven in de trends. Zo kunt u beter zien of we op de goede weg zijn. Voor dit jaar is de focus met name gelegd op negatieve trends, dus waar sprake is van een verslechtering.
Het jaar 2022 was onstuimig. Niet alleen de naweeën van de COVID-19 pandemie, ook de gevolgen van de oorlog in Oekraïne lieten zich voelen. Voorts hebben we te maken met een grillige arbeidsmarkt, waardoor bij OVER-gemeenten diverse vacatures niet konden worden ingevuld. Bovendien is sprake van een hoog ziekteverzuim. OVER-gemeenten heeft voor verschillende disciplines moeite met het vinden van kwalitatief goede collega’s. Dat is overigens geen unicum; ook onze omringende gemeentelijke organisaties hebben hier last van Zelfs inhuur op het terrein van bijvoorbeeld ruimtelijke planontwikkeling en vergunningverlening blijkt lastig te realiseren. Niet alleen in de gemeente Oostzaan, ook binnen OVER-gemeenten is geld overgehouden. Ofschoon verklaarbaar is dit een zeer zorgelijke ontwikkeling. Immers, de dienstverlening aan de inwoners en ondernemers, alsmede de uitvoering van de bestuurlijke agenda staan daarmee onder grote druk.
Een belangrijk deel van het overschot van OVER-gemeenten zal worden aangewend voor de uitvoering van een Plan van aanpak ‘Verbinding te OVER’. Het college heeft er goede hoop op dat dat belangrijk zal bijdragen aan verbetering van de uitvoering van zowel dienstverlening als de bestuurlijke agenda. Uiteraard is het van groot belang om als gemeenteraad vinger aan de pols te houden.
Wij spreken hier overigens onze grote waardering uit voor alle medewerkers die vele onvoorziene uitdagingen tegelijk moesten oppakken in dienst van de gezondheid, veiligheid en bestaanszekerheid van onze burgers, instellingen en ondernemingen.
Financiële verantwoording
Wij sluiten deze jaarrekening af met een positief saldo van € 1.743.456,-. Echter, van de in 2022 niet uitgegeven budgetten wordt in het raadsvoorstel behorend bij de jaarstukken 2022 voorgesteld om een bedrag van € 601.751,- alsnog uit te geven in 2023. Indien de raad positief beslist op de voorgestelde resultaatbestemming resulteert dit in een storting aan de Algemene reserve van € 1.141.705,-. Daarmee zal de ratio weerstandsvermogen verbeteren. Die ratio zou alsdan kwalificeren als ‘matig’.
Het jaarrekeningresultaat komt vooralsnog als volgt tot stand:
| Saldo | |
|
Saldo najaarsbericht 2022 |
79.538 |
|
Saldo programma 1 ten opzichte van de begroting na wijzigingen |
458.359 |
|
Saldo programma 2 ten opzichte van de begroting na wijzigingen |
224.137 |
|
Saldo programma 3 ten opzichte van de begroting na wijzigingen |
749.560 |
|
Saldo programma 4 ten opzichte van de begroting na wijzigingen |
80.437 |
|
Saldo programma 5 ten opzichte van de begroting na wijzigingen |
438.593 |
|
Saldo programma 6 ten opzichte van de begroting na wijzigingen |
594.385 |
|
Saldo programma mutaties reserves ten opzichte van de begroting na wijzigingen |
-881.553 |
|
Jaarrekeningresultaat 2022 |
1.743.456 |
(bedragen in Euro's)
Het verloop van de Algemene Reserve gedurende het jaar 2022 is als volgt:
|
Algemene reserve per 01-01-2022 |
1.672.20 |
|
Bij: rekeningresultaat conform resultaatbepaling 2021 |
506.352 |
|
Bij: RV 22/71 Najaarsbericht opheffen diverse reserves |
38.510 |
|
Af: RV 21/62 onttrekking AR inzake de incidentele bijdrage aan OVER-gemeenten |
-418.000 |
|
Af: RV 21/62 onttrekking ten behoeve van het onderzoek bestuurlijke toekomst |
-100.000 |
|
Algemene reserve per 31-12-2022, exclusief rekeningresultaat 2022 |
1.699.112 |
(bedragen in Euro's)
Voor een nadere analyse van het jaarrekeningresultaat verwijzen wij u naar de desbetreffende programma’s in het Jaarverslag. Per product worden de verschillen > € 25.000,- verklaard ten opzichte van de begroting, dit is opgenomen in de financiële verordening. Een samenvatting van deze analyse is ook opgenomen onder het hoofdstuk “Begrotingsafwijkingen en begrotingsrechtmatigheid” in de Jaarrekening.
Burgemeester en wethouders van de gemeente Oostzaan,
secretaris burgemeester
D.J. van Huizen M.D. Polak