In dit programma leest u doelen, acties en raming van de uitgaven en inkomsten van de activiteiten die de gemeente Oostzaan ontplooit op de terreinen van de bestuursorganen, communicatie, juridische zaken, kwaliteitszorg, algemene financiële zaken en belastingen.
Het volwaardig functioneren, zeker in het regionale krachtenveld kan niet zonder samen te werken. We doen dat al binnen het kader van OVER-gemeenten. Ook werken we op een aantal terreinen goed samen met Zaanstad. Dat is echter niet genoeg. Gezien de opgaven die er spelen, gezien het belang van het landelijk gebied binnen de MRA regio, is het noodzakelijk om tot verdere samenwerking te komen met onze collega-groene gemeenten Landsmeer en Waterland.
Om onze bestuurlijke slagkracht te ondersteunen, hebben we een goed geëquipeerde ambtelijke organisatie nodig.
Wij werken aan de maatschappelijke opgaves, waarbij participatie vooropstaat. Hierbij stellen we ons open op, waarbij helpt dat de lijnen tussen bestuur en samenleving kort zijn.
Met een solide begroting van inkomsten en uitgaven vangen we bestaande en nieuwe taken voldoende op. We maken hierbij keuzes wat we doen en wat we niet doen. Er zijn namelijk altijd meer wensen dan middelen ter beschikking. We vinden het belangrijk een evenwichtig risicomanagement te voeren, omdat de omgeving continu verandert en steeds complexer wordt. We zoeken hierbij een gezonde balans tussen risico’s afwegen en ondernemend zijn.
| HEBBEN WE DE GEPLANDE DOELEN UIT DE BEGROTING 2022 GEREALISEERD? |
Het gemeentebestuur is en blijft toegankelijk voor inwoners, ondernemers en organisaties in de gemeente. Goed contact en korte lijnen maken dat wij als gemeentebestuur in staat zijn keuzes te kunnen en te durven maken.
We verbeteren de bestuurlijke besluitvorming continu. Hierbij gaat het om de kwaliteit van advisering en de doelmatigheid van het besluitvormingsproces.
Wij werken aan complexe en gemeenteoverstijgende opgaven door krachten te bundelen en kennis te delen binnen de regio.
Om bestuurlijk slagvaardig te zijn en te blijven, moeten wij kunnen rekenen op een effectieve en efficiënte ambtelijke organisatie.
Harmonisatie richt zich op het vergroten van efficiency en effectiviteit van bestuurlijke ondersteuning. De gemeenschappelijke ambtelijke organisatie stelt ons in staat te leren van verschillen.
In vervolg op de nulmeting 2020 zal nadere besluitvorming plaatsvinden over de bestuurlijke en ambtelijke structuur en bijbehorende taken, verantwoordelijkheden en bevoegdheden.
In 2022 wordt een gevolg gegeven aan de resultaten van de nul-meting en het advies daarover van de interim-directeur van OVER-gemeenten. Hierbij zal een nadere uitwerking worden gegeven aan de opdrachtgever/opdrachtnemerrelatie, het leveren van producten waarbij de OVER-organisatie de kwaliteit borgt door het nemen van verantwoordelijkheid hiervoor. De gewenste bestuursstructuur zal, mede inachtneming van hetgeen in het kader van de zelfevaluatie is besproken verder worden uitgewerkt.
De externe ontwikkelingen volgen elkaar in rap tempo op en hebben de nodige financiële impact op onze financiële huishouding. Ons financieel beleid is erop gericht om ook in de toekomst financieel gezond te zijn. Wij voorzien in de toekomst druk tussen de doelen en middelen en zullen hierop anticiperen.
Om de begroting niet te overschrijden, is het belangrijk dat wij inzicht hebben in onze inkomsten en uitgaven. Hierop baseren wij onze budgettaire keuzes.
Wij streven naar een gezonde balans tussen risico’s afwegen en ondernemend zijn.
| Exploitatie | Realisatie 2021 | Begroting 2022 incl. wijz. | Realisatie 2022 | Afwijking budget 2022 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Lasten | |||||
| 101 Bestuursorganen | 529.770 | 583.841 | 469.805 | -114.036 | |
| 102 Regionale samenwerking | 49.360 | 58.009 | 37.507 | -20.502 | |
| 103 Representatie | 19.725 | 18.900 | 21.755 | 2.855 | |
| 105 Burgerparticipatie en communicatie | 54.595 | 154.135 | 48.917 | -105.218 | |
| 107 Juridische beleidskaders | 7.793 | 128.986 | 110.472 | -18.514 | |
| 108 Klachten en bezwaarschriften | 5.112 | 10.800 | 7.894 | -2.906 | |
| 110 Financieel beleid | 28.285 | 30.728 | 36.865 | 6.137 | |
| 113 Griffie | 445.728 | 535.045 | 484.337 | -50.708 | |
| 114 Rekenkamer | 13.369 | 18.650 | 12.098 | -6.552 | |
| 901 Financiering | 913.933 | 379.273 | 48.392 | -330.881 | |
| 902 Belastingen | 177.520 | 179.639 | 160.173 | -19.466 | |
| 903 Algemene uitkering | 24.820 | 100.420 | 35.679 | -64.741 | |
| 904 Algemene baten en lasten | -209.255 | -283.883 | -231.063 | 52.820 | |
| 905 Bestuurlijke boetes | 0 | 97.500 | 18.063 | -79.438 | |
| 9901 Salaris- en vergoedingenadministratie | 2.386.841 | 2.773.833 | 2.783.282 | 9.449 | |
| 9904 Verzekeringen / schades | 17.313 | 27.300 | 28.614 | 1.314 | |
| 9905 Kwaliteitszorg | 2.289 | 1.952 | 2.380 | 428 | |
| 9906 Financieel beheer | 12.675 | 6.000 | 16.779 | 10.779 | |
| 9907 Facilitair beheer | 6.434 | 0 | 0 | 0 | |
| 9908 Documentaire informatievoorziening | 29.005 | 29.720 | 31.864 | 2.144 | |
| Totaal Lasten | 4.515.312 | 4.850.848 | 4.123.812 | -727.036 | |
| Baten | |||||
| 101 Bestuursorganen | 15.469 | 15.000 | 11.544 | -3.456 | |
| 113 Griffie | 34.667 | 0 | 0 | 0 | |
| 901 Financiering | 94.416 | 110.000 | 117.131 | 7.131 | |
| 902 Belastingen | 3.533.686 | 2.882.515 | 2.880.263 | -2.252 | |
| 903 Algemene uitkering | 13.464.622 | 14.955.950 | 15.189.875 | 233.925 | |
| 905 Bestuurlijke boetes | 0 | 370.500 | 0 | -370.500 | |
| 9901 Salaris- en vergoedingenadministratie | 50 | 0 | 0 | 0 | |
| 9904 Verzekeringen / schades | 0 | 0 | 2.500 | 2.500 | |
| Totaal Baten | 17.142.911 | 18.333.965 | 18.201.314 | -132.651 | |
| Resultaat baten minus lasten | 12.627.599 | 13.483.117 | 14.077.502 | 594.385 | |
Hieronder leest u een toelichting van de verschillen groter dan €25.000 van de producten ten opzichte van de begroting 2022.
| Product | Baten of lasten |
Verschil | Toelichting |
| Bestuursorganen | lasten |
€ 114.036 (voordeel) |
Door een stijgende rente vervalt de gemeentelijke bijdrage aan de pensioenvoorziening voor gewezen bestuurders van de gemeente. De voorziening kan op basis van pensioenberekeningen worden afgeraamd met een bedrag van € 117.061,-. |
| Burgerparticipatie en communicatie | lasten |
€ 105.218 (voordeel) |
Door personele wisselingen in het projectteam heeft het realiseren van de website vertraging opgelopen. In de tweede helft van 2022 is er een goede doorstart gemaakt door te werken met een duidelijke opdrachtformulering en het opstellen van het programma van eisen. Er zijn ook gesprekken gevoerd met bureaus die de website kunnen realiseren en de verwachting is dat de nieuwe website in Q3 van 2023 wordt opgeleverd. |
| Griffie | lasten |
€ 50.708 (voordeel) |
Het voordeel ontstaat op het budget van de bestuurlijke toekomst. In 2022 is conform de begroting een bedrag van € 100.000 onttrokken aan de Algemene Reserve. Dit bedrag is in 2022 niet volledig ingezet, en zal middels de resultaatbestemming worden gereserveerd voor het vervolgtraject in 2023. |
| Financiering |
lasten |
€ 330.881 (voordeel) |
Bij het opstellen van de begroting is rekening gehouden met de maximale bijdrage aan OVER-gemeenten. Voor 2022 is met OVER-gemeenten de bijdrage afgerekend en overgedragen en ontstaat hieruit een voordeel van € 150.381. Daarnaast wordt vanuit OVER-gemeenten in de resultaatbestemming 2022 een bedrag van 38% van € 475.000 retour gestort naar de gemeente Oostzaan, zijnde een bedrag van 180.500,-. |
| Algemene uitkering |
lasten
baten |
€ 64.741 (voordeel) € 233.925 (voordeel) |
Met regelmaat komen er nieuwe taken vanuit het rijk naar de gemeentes. Vaak komen voor deze nieuwe taken ook nieuwe middelen naar de gemeente via de algemene uitkering om deze taken uit te kunnen voeren. Niet in alle gevallen hebben de nieuwe taken al lasten in 2022 en blijft er budget over in 2022. Dit is het geval bij gelden ontvangen t.b.v. inburgering, BOA, Wet kwaliteitsborging bouw (Wkb). In totaal een voordeel van €71.275. Dit bedrag zal middels het voorstel van resultaatbestemming 2022 gevraagd worden om over te hevelen naar 2023. Het bruto begrotingseffect van de decembercirculaire 2022 was €228.629 positief. Om de begroting aan te passen komt de informatie uit de decembercirculaire altijd te laat. Begroot is de stand van de septembercirculaire 2022. Naast de decembercirculaire 2022 is er een voordeel van €5.300 op de algemene uitkering door afwikkeling voorgaande jaren. |
| Algemene baten en lasten | lasten |
€ 52.820 (nadeel) |
De compensabele btw mag bij het berekenen van kostendekkende tarieven voor de afvalstoffen- en rioolheffing als kosten worden meegenomen. Er is per saldo meer btw geboekt dan begroot was. Deze methode van kostprijsberekening heeft als tegenboeking op het product 'Algemene baten en lasten' een negatief effect van ruim € 82.000. Daarnaast betreft het verschil op dit product 'Algemene baten en lasten' de post 'Onvoorzien'. Hiervoor is €30.000 begroot en dit budget is niet gebruikt in 2022 en is dus een voordeel voor 2022. |
| Bestuurlijke boete |
lasten baten |
€ 79.438 (voordeel) € 370.500 (nadeel) |
De invoering van de bestuurlijke boete is vertraagd in 2022. De raad heeft hierover een raadsbericht ontvangen. De inkomsten over 2022 zijn niet gerealiseerd. |
| Stand reserves per 31-12 | Rekening 2021 | Begroting 2022 na wijziging | Rekening 2022 | |||
| Reserve aanbesteding datacenter | 25.877 | 25.877 | 25.877 | |||
| Reserve kwaliteitszorg | 8.000 | - | 8.000 | |||
| Reserve wachtgeld huidige wethouders | 41.587 | 41.587 | 41.587 | |||
| Algemene reserve | 1.672.250 | 1.588.650 | 1.699.112 | |||
| Totaal reserves | 1.747.714 | 1.656.114 | 1.774.576 | |||
| 15-jun-2023 | ||||||
| Reserve | Verschil ten opzichte van de begroting |
Toelichting |
| Algemene reserve | Alle onttrekkingen en stortingen aan de Algemene Reserve hebben conform begroting of begrotingswijzigingen plaatsgevonden. | |
| Aanbesteding datacenter | Deze reserve is gevormd uit de resultaatbestemming 2020 en bestemd voor uitgaven ten behoeve van de aanbesteding van het datacenter. In 2022 zijn geen mutaties op deze reserve geweest. | |
| Wachtgeld huidige wethouders | De reserve wachtgeld is niet ingezet in 2022. | |
| Kwaliteitszorg | Vanuit het najaarsbericht 2021 is deze reserve gevormd, voor het gemeentelijk onderzoek "waar staat je gemeente". Dit onderzoek gaat plaatsvinden in 2023. |
| Stand voorzieningen per 31-12 | Rekening 2021 | Begroting 2022 na wijziging | Rekening 2022 | |||
| Voorziening verlofsparen | - | - | 1.000 | |||
| Voorziening pensioenen wethouders | 1.708.785 | 1.812.990 | 1.591.724 | |||
| Totaal voorzieningen | 1.708.785 | 1.812.990 | 1.592.724 | |||
| 15-jun-2023 | ||||||
| Voorziening | Verschil ten opzichte van de begroting |
Toelichting |
| Voorziening verlofsparen | Werknemers van de gemeente Oostzaan kunnen het boven-wettelijk verlof opsparen conform de CAO. Dit schept een verplichting tegenover deze werknemer, waarvoor deze voorziening t.z.t. kan worden ingezet. | |
| Voorziening pensioenen wethouders | Naar aanleiding van de actuele waardeberekeningen van de wethouders en oud-wethouders is een bedrag van € 117.061 onttrokken aan de voorziening. Deze berekening wordt door een extern bureau opgesteld, omdat het specifieke kennis betreft. Omdat de pensioenen per direct opeisbare verplichtingen zijn, moet de hoogte van de voorziening volgens de financiële richtlijnen verplicht gelijk zijn aan deze waardeberekeningen. De oorzaak van deze mutatie is de wijziging in de daling van de rekenrente. Deze heeft een effect op de hoogte van de voorziening. |
|
Omschrijving |
Rekening 2021 |
Begroting 2022 |
Rekening 2022 |
|
Gemiddelde WOZ waarde x €1.000 (Bron: CBS)* |
389 | 360.000 (2020) | 411 |
|
Gemiddelde woonlasten eenpersoonshuishouden (Bron: COELO)* |
1.059 | 1.063 | 1.119 |
|
Gemiddelde woonlasten meerpersoonshuishouden (Bron: COELO)* |
1.124 | 1.123 | 1.184 |
|
Formatie (aantal fte's per 1.000 inwoners) (Bron: eigen administratie) |
0,61 | 0,61 | 061 |
|
Bezetting (aantal fte's per 1.000 inwoners) (Bron: eigen administratie) |
0,61 | 0,61 | 0,61 |
|
Apparaatskosten per inwoner (Bron: eigen begroting) |
€ 678 | € 681 | € 692 |
|
Externe inhuur (kosten als % van totale loonsom + totale kosten inhuur externen) (Bron: eigen begroting) |
14% | 5% | 22% |
|
Overhead (% van de totale lasten) (Bron: eigen begroting) |
8% | 11% | 10% |
*De woonlasten zijn de OZB, riool- en afvalstoffenheffing van een woonhuis met (geschatte) gemiddelde WOZ-waarde.