Paragrafen

In de begroting 2022, welke is opgesteld in het najaar van 2021, is de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing opgenomen. In deze paragraaf geven we inzicht in de belangrijkste risico’s bij Oostzaan, de bijbehorende beheersmaatregelen en een overzicht van het weerstandsvermogen. Deze paragraaf is geüpdatet met de laatste inzichten. 

De gemeente Oostzaan onderkent de noodzaak van risicomanagement als instrument om risico’s beheersbaar te maken en waar mogelijk te reduceren. Onder risico’s verstaan we het gevaar voor schade of verlies door interne en externe omstandigheden. Het gaat om risico’s waarvoor we geen voorziening vormen, omdat de omvang niet (voldoende) bekend is.

De gemeente Oostzaan ziet het belang van risicomanagement. Zo beheersen we de risico’s die de bedrijfsvoering kunnen belemmeren. In de begroting 2022/2023 staan de risico’s voor de gemeente Oostzaan uitgebreid beschreven. 

Risicomanagementbeleid 
Het beleid (uitgangspunten en werkwijze) dat wij voeren ten aanzien van risicomanagement staat in het beleidskader risicomanagement en weerstandsvermogen Oostzaan. 

Risico-inventarisatie 
We hebben de risico’s systematisch in kaart gebracht en beoordeeld. Er zijn 24 risico’s in beeld gebracht (bij begroting 17 risico’s). Verder is inzichtelijk wat de risicoscore (kans x gevolg) is voor en na het implementeren van beheersmaatregelen. Om een risicoweging mogelijk te kunnen maken zijn alle risico’s gewogen op kans van voorkomen en financieel gevolg. Voor de kans en het gevolg zijn scoreklassen gedefinieerd waardoor de uiteindelijke risicoscore ligt tussen de 0 (minimaal) en 25 (maximaal). De gemiddelde risicoscore voor de gemeente Oostzaan bedraagt 6,4 (begroot 4,9). 

De stijging van het aantal risico en de gemiddelde risicoscore is in lijn met hetgeen we voor 2023 verwachten en in begroting 2023 hebben verwoord. 

Beschikbare weerstandscapaciteit 

Algemene reserve per 01-01-2022	1.672.20
Bij: rekeningresultaat conform resultaatbepaling 2021	506.352
Bij: RV 22/71 Najaarsbericht opheffen diverse reserves	38.510
Af: RV 21/62 onttrekking AR inzake de incidentele bijdrage aan OVER-gemeenten	-418.000
Af: RV 21/62 onttrekking ten behoeve van het onderzoek bestuurlijke toekomst	-100.000
Algemene reserve per 31-12-2022, exclusief rekeningresultaat 2022	1.699.112

(bedragen in Euro's)

Benodigde weerstandscapaciteit 
Met het risicoprofiel van Oostzaan kunnen we bepalen hoeveel geld nodig is om alle risico’s te kunnen financieren. De benodigde weerstandscapaciteit berekenen we met een risicosimulatie. In totaal zijn er voor de Oostzaan 24 risico’s geïdentificeerd en gekwantificeerd. Als we rekening houden met het verwacht geldelijk gevolg en de aard van het risico stellen we vast dat de benodigde weerstandscapaciteit € 3.085.265 bedraagt. 

Ratio weerstandsvermogen
In deze paragraaf leggen we een relatie tussen deze twee componenten om het weerstandsvermogen van de werkorganisatie Oostzaan te bepalen. De benodigde weerstands-capaciteit die uit de risicosimulatie voortvloeit, kunnen we afzetten tegen de beschikbare weerstandscapaciteit. De uitkomst van die berekening vormt de ratio weerstandsvermogen.
                                                  Beschikbare weerstandscapaciteit
Ratio Weerstandsvermogen =       --------------------------------------
                                                    Benodigde weerstandscapaciteit

Voorde gemeente Oostzaan betekent dit een ratio weerstandscapaciteit per ultimo 2022 van € 1.699.122/ € 3.085.265 = 0,6. 

Het rekeningresultaat 2022 na resultaatbestemming bedraagt € 1.141.705. Ultimo 2022 kan dan de volgende berekening worden opgesteld € 2.840.827 / € 3.085,265 = 0,9 waardoor de radio stijgt naar matig.

Beoordeling weerstandsvermogen
Om de ratio voor het weerstandsvermogen te kunnen beoordelen maken wij gebruik van de volgende waarderingstabel:

 
De ratio van 0,6 geeft een waardering van E - Onvoldoende. 

Terugkijken op de beheersmaatregelen 2022
In 2022 zijn de genomen beheersmaatregelen in de regel afdoende geweest. Bij WMO (zie toelichting programma 3) en Leerlingenvervoer (zie toelichting programma 4) is ondanks de genomen beheersmaatregel(en) in 2022 sprake geweest van (negatieve) financiële effecten.

Continuïteit 
Op basis van de door ons uitgevoerde risico-inventarisatie, het beeld van onze meerjarenbegroting en ondanks de weerstandsratio van 0,6 is het college van burgemeester en wethouders van de gemeente Oostzaan vooralsnog van mening dat de normale bedrijfsvoering financieel kan worden voortgezet. Een stringent financieel beleid en het beheersen/terugbrengen van de risico’s is daarvoor wel noodzakelijk. 

Uitbreiding BBV (Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten)

Met ingang van 2016 is het BBV uitgebreid. Een onderdeel daarvan is al vanaf de begroting 2016 van kracht, namelijk het opnemen van een aantal verplichte financiële kengetallen die meer zicht moeten geven over de financiële positie en de vergelijkbaarheid daarvan met andere gemeenten.

Netto schuldquote

De netto schuld weerspiegelt het niveau van de schuldenlast van de gemeente ten opzichte van de eigen middelen. De netto schuldquote geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie.

Netto schuldquote (bedragen x €1.000,-)	31-12-2021 jaarrekening	31-12-2022 begroting	31-12-22 rekening
A Vaste schulden	25.393	33.903	30.719
B Netto vlottende schuld	7.334	8.250	2.151
C Overlopende passiva	1234	2.169	1.978
D Financiele Activa (incl. verstr. leningen)	1.676	1.677	1.657
E Uitzettingen < 1 jaar	5.791	2.921	6.361
F Liquide middelen	434	176	420
G Overlopende activa	360	144	1.898
H Totale baten excl. Mutaties reserves	24.693	23.055	26.454
Netto schuldquote (A+B+C-D-E-F-G)/H*100%	104,08%*	170,91%*	92,66%

*de percentages komen door een herberekening niet overeen met de begroting 2022 en jaarrekening 2021.

 

Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen

Om inzicht te verkrijgen in hoeverre sprake is van doorlenen wordt de netto schuldquote zowel in- als exclusief doorgeleende gelden weergegeven. Op die manier wordt duidelijk in beeld gebracht wat het aandeel van de verstrekte leningen is en wat dit betekent voor de schuldenlast.

Netto schuldquote (bedragen x € 1.000,-)	31-12-2021 jaarrekening	31-12-2022 begroting	31-12-2022 rekening
A Vaste schulden	25.392	33.903	30.719
B Netto vlottende schuld	7.334	8.250	2.151
C Overlopende passiva	1.234	2.169	1.978
D Financiele Activa (excl. verstr. leningen	463	463	463
E Uitzettingen < 1 jaar	5.791	2.921	6.361
F Liquide middelen	463	176	420
G Overlopende activa	360	144	1.898
H Totale baten excl. Mutaties reserves	24.693	23.055	26.454
Netto schuldquote (A+B+C-D-E-F-G)/H*100%	108,99%*	176,18%*	97,17%

*de percentages komen door een herberekening niet overeen met de begroting 2022 en jaarrekening 2021.

 

Solvabiliteitsratio

Dit kengetal geeft inzicht in de mate waarin de gemeente in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Deze ratio geeft aan het Eigen Vermogen als percentage van het Totale Vermogen.

Hoe hoger de solvabiliteit, hoe beter de financieringspositie van de gemeente.

Solvabiliteitsratio (bedragen x € 1.000,-)	31-12-2021 jaarrekening	31-12-2022 begroting	31-12-22 rekening
A Eigen vermogen	3.394	3.274	4.474
B Balanstotaal	41.244	50.403	43.700
Solvabiliteit (A/B) x 100%	8,23%*	6,50%*	10,24%

*de percentages komen door een herberekening niet overeen met de begroting 2022 en jaarrekening 2021.

 

Kengetal grondexploitatie

De afgelopen jaren is gebleken dat grondexploitatie een forse impact kan hebben op de financiële positie van een gemeente. De boekwaarde van de voorraden grond is van belang, omdat deze waarde moet worden terugverdiend bij de verkoop. De accountant beoordeelt ieder jaar of de gronden tegen een actuele waarde op de balans zijn opgenomen.

Zoals uit onderstaand staatje blijkt, is er in Oostzaan geen sprake van hoge boekwaarden van grondexploitatie ten opzichte van de exploitatie (in dit geval totale baten).

Grondexploitatie (bedragen x € 1.000,-)	31-12-2021 jaarrekening	31-12-2022 begroting	31-12-22 rekening
A Niet in expl. Genomen bouwgronden	0	0	0
B Bouwgronden in exploitatie	65	0	0
C Totale baten (excl. Mutaties res)	24.693	23.055	26.454
Grondexploitatie (A+B)/C x 100%	0,26%*	0,0%	0,0%

*de percentages komen door een herberekening niet overeen met de begroting 2022 en jaarrekening 2021.

 

Structurele exploitatieruimte

Voor de beoordeling van het structurele en reële evenwicht van de begroting wordt het onderscheid gemaakt tussen structurele en incidentele lasten. Een begroting waarvan de structurele baten hoger zijn dan de structurele lasten is meer flexibel dan een begroting waarbij structurele baten en lasten in evenwicht zijn.

Structurele exploitatieruimte (bedragen x € 1.000,-)	31-12-2021 jaarrekening	31-12-2022 begroting	31-12-22 rekening
A Totale structurele lasten	24.408	23.377	24.778
B Totale structurele baten	24.681	22.647	25.620
C Totale str. Toevoegingen aan reserves	0	24	1.846
D Totale str. Onttrekkingen aan reserves	0	0	1.915
E Totale baten excl. Mut reserves	24.681	22.647	25.620
Str. Exploitatieruimte ((B-A)+(D-C))/E x 100%-1.95	1,11%	-3,33 %	3.56%

 

Belastingcapaciteit: Woonlasten meerpersoonshuishouden

De ruimte die een gemeente heeft om zijn belastingen te verhogen wordt vaak gerelateerd aan de totale woonlasten. Onder de woonlasten worden verstaan de OZB, de rioolheffing en de reinigingsheffing voor een woning met gemiddelde WOZ-waarde in die gemeente. De belastingcapaciteit van gemeenten wordt daarom berekend door de totale woonlasten meerpersoonshuishouden in jaar t te vergelijken met het landelijk gemiddelde in jaar t-1 en uit te drukken in een percentage.

Belastingcapaciteit Woonlasten meerpersoonshuishouden	31-12-2021 jaarrekening	31-12-2022 begroting	31-12-22 rekening
A OZB lasten bij gezin met gem. WOZ *	365	416	387
B Rioolheffing bij gezin met gem. WOZ	298	359	359
C Afvalstoffenheffing voor een gezin	336	325	325
D Evt. heffingskorting	0	0	0
E Totale woonlasten gemiddelde WOZ	999	1.100	1.071
F Woonlasten landelijk gemiddelde (T-1) **	771	811	811
Woonlasten tov. Landelijk gemiddelde ervoor (E/F) x 100 %	129,57%	135,64%	132,01 %

*) Bij de OZB-lasten is uitgegaan van de gemiddelde WOZ-waarde (€ 360.000,-), tegen het eigenaarstarief. Hierin is dus niet meegenomen dat een deel van de gezinnen geen eigen woning heeft. Niet bekend is hoe dit bij de landelijk gemiddelde woonlasten is verwerkt.

**) De woonlasten van het gemiddelde zijn gebaseerd op de woonlasten van het jaar voorafgaand aan onze jaarcijfers. De gemeentelijke lasten 2021 worden afgezet tegen het landelijk gemiddelde over 2021. Recente cijfers 2022 zijn niet beschikbaar.

 

Deze paragraaf gaat over de beheerskosten van Gebouwen en de Openbare Ruimte. Deze kapitaalgoederen beslaan een aanzienlijk deel van de begroting en zijn dus van grote invloed op de financiële positie van de gemeente.

De gemeente Oostzaan heeft de volgende gebouwen in bezit:

Gebouw	Staat van onderhoud
Centrumcomplex de Kunstgreep	Voldoende
Brandweerkazerne Kerkstraat	Goed
Ambtswoning Glazenmakerstraat	Goed
Schoolgebouw de Kweekvijver	Goed
Schoolgebouw De Korenaar	Goed
Schoolgebouw Noorderschool	Goed
Gemeentewerf Skoon	Goed
Loods op de begraafplaats	Goed
Leliestraat, pand oudheidskamer	Matig
Sporthal de Greep (deel E)	Goed
Pand De Vitaminebron Twiskeweg	Goed
Pand Werkom Twiskeweg	Goed
Kerktoren	Matig
Schoolgebouw de Rietkraag	Redelijk
De Kolk *	Matiguitkoop
Diverse loodsen Zuideinde 204/206**	Slecht
Diverse woningen Zuideinde en Kerstraat onder de hoogspanningsmasten***	Redelijk/slecht

 

* Het onderhoud aan de Kolk wordt aangepast tot noodzakelijk onderhoud. De mogelijkheden voor ontwikkeling worden onderzocht.

** De loodsen aan het Zuideinde 204/206 maken deel uit van ruimtelijke herontwikkelingen. Onderhoud aan deze panden vindt dan ook niet plaats.

*** De woningen op het Zuideinde en Kerkstraat maken deel uit van Ruimtelijke herontwikkelingen en zullen worden gesloopt in 2023.

Onderwijs
In de begroting 2021 is het budget voor de nieuwbouw van de Rietkraag opgenomen. In 2020 en 2021 hebben onderzoeken plaatsgevonden om de locatie zo efficiënt mogelijk in te richten.

 

Uitkoopregeling Hoogspanningsmasten
De uitkoopregeling van woningen onder hoogspanningsmasten is in werking getreden per 1 januari 2017. Deze uitkoopregeling loopt tot 31 december 2021. Door deze regeling is de gemeente eigenaar geworden van de volgende woningen:

Adres	Jaar van aankoop
Kerkstraat 96	2017
Kerkstraat 98	2017
Kerkstraat 100-102	2017
Kerkstraat 101	2017
Kerkstraat 103	2021
Kerkstraat 104	2017
Kerkstraat 105	2018/2019
Zuideinde 180	2019
Zuideinde 182	2020

De woningen aan de Kerkstraat worden in 2023 gesloopt. 
Deze kosten van de sloop vallen binnen de vergoedingen van de uitkoopregeling. Op deze woningen wordt om deze reden minimale onderhoud gepleegd.

 

Categorie	Beleidskader	Periode	Vastgesteld
Wegen	Meerjareninvesteringsplan (MIP)	2019-2026	2020
Openbare verlichting	Beheerplan Openbare verlichting	2013-2018	2015 (herziening)
Riolering	GRP 2018-2024	2018-2024	2017
Waterbeheerplan	Beleid in samenwerking met HHNK	2007-2016	2007
Openbaar groen	Bestekvorm	2012-2017	2019
Openbaar groen	Structuurvisie en Groenbeheerplan		2020
Bruggen en kunstwerken	Beheerplan civieltechnische kunstwerken 2017-2020	2017-2020	2016
Sportvelden	De voetbalvelden zijn geprivatiseerd per 2009 en het korfbalveld in 2017		2009/2017

Wegen 
Het groot onderhoud van de wegen is opgenomen in meerjareninvesteringplan 2021-2027 (MIP). Dit is in de kadernota 2022 aangepast op de benodigde kredieten en de jaren van uitvoering. Het betreft integraal groot onderhoud waarin o.a. het riool wordt meegenomen. Bij de MIP behoort ook een vlekkenkaart met een overzicht welke wijk min welk jaar wordt aangepakt. De planning is bijgesteld tot en met 2027.

Openbare verlichting 
In 2022 is de Kerkstraat voorzien van LED verlichting. De overige verlichting krijgt regulier onderhoud.

Riolering
In 2017 is een nieuw Gemeentelijk Rioleringsplan (GRP) 2018-2023 opgesteld. In het plan staan de noodzakelijke acties om het riool in goede staat te brengen en te houden. Het bijbehorende kostendekkingsplan geeft aan wat het kost en wat het betekent voor de tarieven, waarbij wordt uitgegaan van 100% kostendekkendheid.

Groen
Het onderhoud van het openbaar groen is vastgelegd in bestekken en ondergebracht bij Werkom sinds januari 2018. Het beheerplan Openbaar Groen vormt de basis hiervoor. 

Gemeentelijke gebouwen
Het groot onderhoud van de gebouwen wordt uitgevoerd volgens het meerjaren-onderhoudsprogramma Planon. Dit onderhoudsprogramma is opgesteld in 2007 en wordt regelmatig geactualiseerd. Jaarlijks worden budgetten per onderdeel geraamd. Daarin zit ook budget voor klein en onvoorzien onderhoud.
In 2022 is het MJOP vastgesteld door de raad waarmee de budgetten zijn vastgesteld voor de komende jaren voor de verschillende objecten.

Bruggen en kunstwerken
Het onderhoud van de bruggen in 2022 werd uitgevoerd op basis van een actualisatie van het onderhoudsprogramma van 2020. In 2024 wordt een nieuw onderhoudsprogramma vastgesteld.

Sportvelden
De sportvelden van de voetbalvereniging Oostzaanse Footbal Club (OFC) en de Oostzaanse Korfbal Vereniging (OKV) zijn voorzien van kunstgras en in exploitatie genomen door de Stichting Sportcomplexen Twiskeweg (SST). In 2022 is de voorbereiding gestart naar de vervanging van het kunstgras van OFC.

Categorie	Financiële consequentie	Begrote bedragen 2022	Realisatie 2022	Achterstallig onderhoud	Voldoende voorzieningen?
Wegen (Meerjareninvesteringplan 2020-2025)	Kerkstraat € 2.185.000,- (1.485.000 + 735.000)        Zuideinde                € 1.355000,- (855.000 + 500.000)	Kerkstraat € 2.185.000,-           Zuideinde € 1.355.000,-	De herinrichting van de Kerkstraat is nagenoeg afgerond. De kosten van de herinrichting bedragen tot en met 2022 € 1.920.611,-. De oplevering vind plaats in 2023.   De herinrichting van het Zuideinde is afgerond. Het totale bedrag van de investering bedraagt € 1.207.322,-.	Nee, n.v.t.
Wegen (regulier onderhoud)	€ 158.688,-	€ 136.199,-	€ 150.094,-	Nee
Openbare verlichting	€ 62.884,-	€ 38.077,-	€ 44.877,-	Nee
Riolering (groot onderhoud en investeringen)	Conform het GRP 2017-2023 zijn de volgende investeringen uitgevoerd: Vervangen riolering Kerkstraaat Ombouwen VGS Vervangen riolering Molenbuurt	investeringskredieten GRP 2017-2023 en meerjarenonderhouds-planning 2020-2025   € 1.600.000,- € 30.000,- € 1.653.300,-	In de jaarstukken 2022 zijn de volgende mutaties in de investeringen verwerkt:   € 1.330.129,- € 24.834,- € 26.995,-	Nee	In 2017 is een nieuw GRP (Gemeentelijk Rioleringsplan) opgesteld voor de periode 2018-2024. Op basis hiervan zijn deze rioolinvesteringen gebaseerd.
Riolering (klein onderhoud)	In de begroting 2022 zijn reguliere onderhouds-budgetten opgenomen voor een bedrag van € 340.650,-	€ 340.650,-	€ 307.802,-	Nee	In 2022 is minder uitgegeven aan klein onderhoud van de riolering. In 2022 is het voordeel toegevoegd aan de voorziening riolering, en bestemd voor toekomstige uitgaven binnen het Gemeentelijk Riolerings Plan.
Waterbeheer (onderhoud)	€ 86.102,-	€ 86.102,-	€ 56.885,-	Nee	De niet uitgegeven middelen ten behoeve van baggerwerkzaam-heden worden gereserveerd in een egalisatiereserve.
Openbaar groen (incl. bomen)	€ 370.245,-	€ 370.245,-	€ 365.530,-	Nee
Gebouwenbeheer	€ 117.500,-	€ 117.500,-	€ 84.534,-	Nee	In 2022 is een geheel nieuw meerjarenonderhoudsplan gemaakt voor alle gemeentelijke gebouwen, met alle geplande onderhoud tot 2032. Deze is door vertraging van de raad pas in februari 2023 vastgesteld. Hieruit is gebleken, dat de onderhoudsbudgetten voor de komende periode voldoende zijn om het geplande onderhoud uit te kunnen voeren.
Bruggen en kunstwerken	€ 83.000,-	€ 83.000,-	€ 58.637,-	Nee	Met ingang van 2017 is het budget afgestemd op de gemiddelde onderhoudskosten vanuit het beheerplan. De fluctuaties van het onderhoudsbudget worden opgevangen door de reserve kunstwerken. Het saldo van deze reserve bedraagt per 31 december 2022 € 169.071,-. In 2022 is een bedrag van € 24.363,- aan de reserve toegevoegd.

Investeringen
Onderstaande investeringen zijn reeds verwerkt in de jaarrekening.

Conform artikel 20 van de BBV (Besluit Begroten en Verantwoorden) is een onderscheid gemaakt tussen investeringen met een economisch nut en investeringen met een maatschappelijk nut. De gehanteerde afschrijvingstermijnen zijn volgens de vastgestelde financiële verordening 2018 en artikel 212 BW

 

Totaaloverzicht investeringen 2022:

Het grondbeleid heeft een grote invloed op en samenhang met de realisatie van de programma’s Leefomgeving en Ruimtelijke Ordening. Een goed functionerend grondbeleid is essentieel voor het realiseren van doelstellingen op het gebied van ruimtelijke ordening, volkshuisvesting, verkeer en vervoer en cultuurhistorie.

De visie voor het in deze gemeente te voeren grondbeleid is door de gemeenteraad verwoord in de vastgestelde Nota Grondbeleid Oostzaan in 2005. Op 8 april 2013 zijn door de gemeenteraad de beleidskaders van het grondbeleid opnieuw vastgesteld. In de nota is uitgesproken, dat het grondbeleid moet worden beschouwd als een instrument om andere gemeentelijke beleidsdoelstellingen te realiseren. Bevestigd is, dat de gemeente geen actieve grondpolitiek voert en dat voortgegaan wordt met het huidige facilitaire beleid, waarbij gebruik gemaakt wordt van alle ten dienste staande instrumenten en mogelijkheden. 
Uitgangspunt blijft, dat de gemeente allereerst tracht te komen tot kostenverhaal door middel van het sluiten van een anterieure exploitatieovereenkomst. Afdwingbaar kostenverhaal zal worden toegepast indien geen of onvoldoende resultaat kan worden bereikt. Het vaststellen van een exploitatieplan op basis van de Wet op de ruimtelijke ordening (Wro) is daarvoor het geëigende instrument. Bij de uitgifte van gronden en panden wordt een marktconforme prijs gehanteerd. Uitsluitend indien sprake is van uitgifte van grond ten behoeve van een maatschappelijke, niet commerciële functie kan een lagere prijs worden gehanteerd in bijzondere door het college te bepalen gevallen. De gemeente Oostzaan heeft een passief grondbeleid.

De gemeente Oostzaan heeft geen lopende grondexploitaties, zoals bedoeld in de BBV. Wel lopen in Oostzaan een aantal grondgebonden transacties, waarbij de gemeente niet in alle gevallen eigenaar is van de gronden. In dat geval worden anterieure overeenkomsten gesloten met de projectontwikkelaar. Deze worden hieronder toegelicht:

Locatie Voetbalkooi aan de Dr. Snijderstraat/Dr. Boomstraat
Het terrein van de voormalige voetbalkooi is in gebruik als bouwterrein en is in 2021 bouwrijp gemaakt voor de WOV. De WOV gaat nieuwe woningen bouwen op het braakliggende terrein. De nieuw te bouwen woningen zullen bestaan uit in totaal 10 eengezinswoningen met een gebruikersoppervlakte van gemiddeld 76 m² in twee stroken van elk 5 woningen. In 2022 is er een aannemer gekozen en men is gestart met het bouwproces.

Radio 9 terrein Zuideinde
De gemeenteraad heeft op 7 juli 2020 het bestemmingsplan Locatie Radio 9 aangenomen, met daarbij opgenomen een amendement waarin is beschreven dat tenminste 30% van de te realiseren woningen, sociale huur en/of koopwoningen moeten zijn tot een koopsom van maximaal € 275.000. In 2023 zal er een start gemaakt worden met het op de markt brengen van deze grondlocatie, waarbij de voorwaarden gesteld door de raad meegenomen worden. 

Uitkoopregeling Hoogspanning
Met ingang van 1 januari 2017 is de uitkoopregeling in werking getreden. De eigenaren van 17 woningen die geheel of gedeeltelijk onder hoogspanningslijnen liggen konden gebruik maken van de regeling tot 31 december 2021. In 2016 is gestart met een interdisciplinair overleg tussen de gemeente, het ministerie van Economische Zaken, het ministerie van Infrastructuur en Milieu, Tennet en Rijkswaterstaat om de eventuele verplaatsing van de hoogspanningsmasten. Uit dit onderzoek is naar voren gekomen dat verplaatsing van de hoogspanningsmast geen verbetering van het aantal uitkoopwoningen oplevert.
Van de 17 woningen, die gebruik konden maken van de uitkoopregeling, hebben 15 woningen hiervoor gekozen. Van de Kerkstraat een 7-tal woningen en van het Zuideinde 8 woningen. 
Alle aangevraagde woningen zijn gekocht in 2021. De bestemmingsplanwijziging is medio 2022 in gang gezet. De woonbestemming komt te vervallen en de gemeente zal voor de vrijgekomen grond een geschikte invulling zoeken.

Revitalisering Ambacht 48-50
De gemeente en de ontwikkelaar zijn overleg getreden over de integrale herontwikkeling van het gebied gelegen aan de Ambacht 40-58 te Oostzaan. De ontwikkelaar is voornemens het Projectgebied voor eigen rekening en risico te her ontwikkelen naar een stolp voorzien van twee bedrijfswoningen en kantoor en vier bedrijfsunits met bijbehorende voorzieningen van openbaar nut (ondergrondse- en bovengrondse infrastructuur). De gewenste herontwikkeling in strijd is met het vigerende bestemmingsplan. De ontwikkelaar heeft de gemeente verzocht om publiekrechtelijke medewerking te verlenen aan de verdere ontwikkeling en realisering van het Project. De gemeente heeft zich onder voorwaarden bereid verklaard om deze medewerking te verlenen, waaronder het tot stand brengen van een omgevingsvergunning ter afwijking van het bestemmingsplan die het Project planologisch mogelijk maakt. In 2023 zal gestart worden met de ontwikkeling.

In Oostzaan is geen reserve opgebouwd voor de uitvoering van grondbeleid.

 

Overzicht financiën grondexploitaties

Specificatie onderhanden werk waaronder bouwgronden in exploitatie:

Complex	Boekwaarde 31-12-2021	Investering 2022	Desinvestering 2022	Winst name 2022	Boekwaarde 31-12-2022
Dr. Boomstraat	68.210	94.668	331.818		-168.940
Radio 9 terrein	15.505				15.505
Ambacht 40	- 25.824	805			-25.019
Lishof projectdeel II	6.891	2.415			9.306
Noordeinde 65	0	2.760	30.000		-27.240
Derlagenhof	0	1.380			1.380

 

In de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing worden de risico's samengevat en benoemd. 
 
Voor wat betreft de lopende zaken zijn geen financiële risico's te verwachten. Wel bestaat het risico op vertraging. Dit hebben we als gemeente echter niet zelf in de hand, omdat initiatiefnemers leidend zijn.

Algemeen

In deze paragraaf geven wij u het totaal overzicht van onze samenwerkingsverbanden. Deze staan ook uitgesplitst over de programma’s. De gemeenschappelijke regelingen voeren het beleid en het beheer op de betreffende terreinen uit voor de gemeente. In het algemeen geldt dat voor een gemeenschappelijke regeling wordt gekozen, indien de gemeente dit beleid niet alleen, dan wel niet doeltreffend en doelmatig kan uitvoeren. Via deze 'verbonden partijen' (samenwerkingsverbanden) werken wij met andere partijen samen om onze lokale ambities en doelen te bereiken.

Waarom samenwerking?
De gemeente Oostzaan werkt al jaren intensief samen met gemeente Wormerland. Net als onze eigen organisatie draagt dit samenwerkingsverband bij aan het realiseren van onze lokale doelen en ambities. Samenwerkingsverbanden dienen dus een publiek belang.
De organisaties waarin wij deelnemen, dus onze verbonden partijen, maken voor ons beleid of voeren voor ons beleid uit. In principe zouden wij dat ook zelf kunnen doen. Er zijn vier redenen waarom wij een aantal van onze taken toch door een verbonden partij laten oppakken:

1. via samenwerkingsverbanden kan worden samengewerkt aan beleidsuitdagingen die gemeentegrensoverschrijdend zijn of die voor meerdere gemeenten van groot belang zijn;
2. sommige taken vragen specialistische kennis die onze eigen organisatie niet kan bieden;
3. het beleggen van taken bij een samenwerkingsverband kan efficiënter/goedkoper zijn dan de taken in de eigen organisatie te beleggen, waardoor voor minder geld minstens dezelfde (maar vaak een hogere) kwaliteit geleverd kan worden;
4. voor sommige beleidsterreinen is het wettelijk verplicht om een samenwerkingsverband op te richten.

De ambtelijke organisatie zorgt ervoor dat de afstemming tussen gemeente en regionale samenwerkingsverbanden goed verloopt.

 

Wat is een verbonden partij precies?
Een verbonden partij is een privaat- dan wel publiekrechtelijke organisatie waarin de gemeente een financieel én bestuurlijk belang heeft:
• de gemeente financiert (samen met de andere deelnemers) de verbonden partij. Mocht de verbonden partij onverhoopt failliet gaan of zijn financiële verplichtingen niet na kunnen komen, dan is de gemeente aansprakelijk;
• de gemeente heeft zeggenschap door vertegenwoordiging (via bijvoorbeeld de burgemeester, een collegelid of een raadslid), dan wel via hoofde van stemrecht, in het bestuur van de verbonden partij.

Een belangrijk onderscheid is het verschil tussen publiekrechtelijke en privaatrechtelijke verbonden partijen. Daarnaast bestaat er nog een mengvorm, de zogenaamde publiek-private samenwerkingsverbanden (PPS-constructies).

Geen verbonden partijen

 

Naam verbonden partij	Nationaal Landschap Laag Holland
Site	http://www.laagholland.nl/nationaal-landschap
Kerngegevens	Nationaal Landschap Laag-Holland, gevestigd in Haarlem
Doel / openbaar belang	Nationaal Landschap Laag is een  samenwerkingsverband tussen diverse partijen (provincie, gemeenten, hoogheemraadschap, Natuur- en landbouworganisaties) die zich inzet voor het behoud van de kernkwaliteiten van Nationaal Landschap Laag Holland.
Missie	De organisatie Laag Holland voert de regie over het Nationaal Landschap. Visievorming op de vele thema’s (landschap, landbouw, natuur, water, recreatie, communicatie) vindt in de stuurgroep plaats.
Visie	Laag, lager, laagst. Mens en natuur hebben in Laag Holland samengewerkt om iets heel moois onder de zeespiegel te maken. Dat vind je terug in de openheid, de prachtige rechte lijnen, en de beschermde stads- en dorpsgezichten. Daarom is Laag-Holland een nationaal landschap. Dat betekent dat het landschap intact moet blijven. Geen grootschalige nieuwbouw dus, maar oude molens, droogmakerijen, weidse uitzichten, en ruimte voor rust en natuur.
Ontwikkelingen	-
Financiën	Er zijn geen specifieke gegevens bekend over de financiële huishouding van Nationaal Landschap Laag-Holland omdat deze post is opgenomen in de boekhouding van de provincie Noord-Holland.
Risico's en beheersmaatregelen	Geen

 

Naam verbonden partij	Recreatieschap Twiske Waterland
Site	http://www.hettwiske.nl
Kerngegevens	Recreatieschap Twiske Waterland, gevestigd te Haarlem 31.000 hectare werkgebied, waarvan 718 hectare beheergebied met 200 hectare water
Doel / openbaar belang	Recreatieschap Twiske-Waterland is een samenwerkingsverband van diverse gemeenten en de provincie NH. Het recreatieschap wil recreanten laten genieten van het mooie landschap. Het schap legt recreatieve voorzieningen aan zoals fiets- wandel- en vaarroutes en wil het Waterlandse landschap met zijn karakteristieke bebouwing, openheid en bijzondere planten en dieren zo goed mogelijk in stand houden.
Missie	Recreatie in het gebied Twiske-Waterland versterken. Het doel van de Gemeenschappelijke Regeling is: A.    het bevorderen van een evenwichtige ontwikkeling in de openluchtrecreatie; B.    in samenhang met het vorenstaande tot stand brengen en bewaren van een evenwichtig natuurlijkmilieu; C.    het tot stand brengen en duurzaam in stand houden van het specifiek en gedifferentieerde karakter van het landschap door bescherming, ontwikkeling en consolidatie van de waarden die het in zich draagt en D.    het verwerven van inkomsten uit het recreatiegebied ter verwezenlijking en instandhouding van de direct hiervoor genoemde doelstellingen.
Visie	Twiske-Waterland is ingericht als recreatiegebied om gemeenten en natuurgebieden te ontlasten en aantrekkelijke recreatiemogelijkheid te bieden aan recreanten uit omliggende gemeenten en de  regio. Het recreatieschap heeft drie hoofdactiviteiten: - Beheren en in stand houden van de ingerichte gebieden en voorzieningen; - Beheren en in stand houden routenetwerken en boerenlandpaden; - Actueel houden en vernieuwen van het aanbod om aan te sluiten bij wensen en behoeften van de recreant.
Ontwikkelingen	Bestuurlijke ontwikkelingen Na de gemeenteraadsverkiezingen in maart werden nieuwe vertegenwoordigers aangewezen door de raden. In de najaarsvergadering van het recreatieschap werd vervolgens de nieuwe samenstelling van het bestuur bekrachtigd. Beleidsverslag/ Ontwikkelingen In 2022 werden de volgende zaken uitgevoerd: -Het updaten van het uitvoeringsprogramma; -Het uitvoeren van meerjarig ecologisch onderzoek; -Het effectueren van een nieuwe governance structuur. Einde coronamaatregelen in 2022 In 2022 werden de coronamaatregelen langzaamaan versoepeld na een harde lockdown. Uiteindelijk vervielen de laatste maatregelen in maart 2022. Daarmee kwamen buitenlandse bestemmingen weer in beeld voor de recreant. Tekenend voor de behoefte om van de herwonnen mogelijkheden gebruik te maken, waren de lange rijen wachtenden op Schiphol. Daarmee daalde het aantal bezoeken in de vakantieperioden naar ‘normale’ waarden. De opheffing van de coronamaatregelen maakte in 2022 ook het brede scala van groepsactiviteiten, evenementen en ook de twee festivals weer mogelijk: de behoefte om aan die festivals deel te nemen bleek onverminderd groot. Tijdens de drie festivaldagen kwamen er 8.000 bezoekers meer op af dan vóór Corona, in 2019. Dat leidde tot meer inkomsten dan begroot. De verklaring voor de hogere bezoekersaantallen wordt gevonden in het ‘inhaaleffect’ én de aankondiging dat de 13e editie van Welcome to the Future tegelijk ook de laatste zou worden. Verder dienden zich de gebruikelijke verzoeken voor sportclinics en -evenementen en schoolactiviteiten weer aan. Ook het bezoek aan de horeca, speelvoorzieningen en het klimpark zijn in 2022 weer terug naar ‘normaal’. Financieel resultaat De jaarrekening van Twiske-Waterland laat over 2022 een positief resultaat zien van € 141.000. Dit is € 299.000 hoger dan het begrote resultaat € 158.000 negatief. Dit is het gevolg van: -Hogere parkeeropbrengsten (€ 100.000 positief); -Minder inzet RNH voor reguliere werkzaamheden (€ 97.000 positief); -Hogere opbrengsten evenementen (€ 65.000 positief); -Hogere baten door rente en tegemoetkoming kosten groene boa’s (€ 37.000 positief).
Eigen vermogen per 1 januari 2022	€ 5.091.543
Eigen vermogen per 31 december 2022	€ 5.232.582
Vreemd vermogen per 1 januari 2022	€ 468.982
Vreemd vermogen per 31 december 2022	€ 615.680
Rekeningresultaat 2022 van de GR	€ 141.039
Bijdrage gemeente aan GR 2022	€ 16.992
Risico's en beheersmaatregelen	Laag risico. Risico's waarvoor geen voorzieningen zijn getroffen: stormschade, natuurbrand en vandalisme. De kwantificering van de risico's leidt tot een gewenst weerstandsvermogen van € 427.400. De huidige algemene reserve (weerstandscapaciteit) is € 3.312.729 en ligt ruim boven het benodigde weerstandsvermogen.

 

 

Naam verbonden partij	GR Gemeenschappelijke GezondheidsDienst Zaanstreek-Waterland (GGD ZW)
Site	ggdzw.nl
Kerngegevens	Gemeenschappelijke gezondheidsdienst Zaanstreek-Waterland, Zaandam
Doel / openbaar belang	De GGD gaat voor: doorontwikkeling van de eigen kwaliteiten, aansluiten bij en inspelen op nieuwe ontwikkelingen, hantering van een helder afwegingskader voor de uitvoering van contract-taken, investeren in verbinding.
Missie	GGD Zaanstreek-Waterland beschermt, bewaakt en bevordert de gezondheid en de sociale veiligheid van alle mensen in de regio. Daarbij staat een preventieve en collectieve aanpak voorop, met specifieke aandacht voor bevordering van participatie en ondersteuning van de eigen regie van mensen. Als uitvoeringsorganisatie van de gemeenten sluit de GGD aan bij de gemeentelijke verantwoordelijkheden in het sociaal domein.
Visie	De GGD gaat voor: doorontwikkeling van de eigen kwaliteiten, aansluiten bij en inspelen op nieuwe ontwikkelingen, hantering van een helder afwegingskader voor de uitvoering van contract-taken, investeren in verbinding.
Ontwikkelingen	2022 was een bewogen jaar. De eerste helft stond nog in het teken van Corona. Dit betekent dat er extra, flexibel personeel was dat Bron- en Contactonderzoek of vaccinaties volbracht. Ook ‘eigen’ personeel werd hiervoor ingezet. In het midden van het jaar werd de verplichting betreffende een Coronatest afgeschaft en vanaf het najaar is dit te merken in de hoeveelheid mensen die zich lieten onderzoeken. In 2022 zijn er tevens maatschappelijke gevolgen door de oorlog in Oekraïne en de meer dan verwachtte hoeveelheid vluchtelingen uit andere landen. Hierdoor zijn er in Zaanstreek-Waterland meer nieuwkomers wat bijvoorbeeld te merken is in de zorg voor kinderen (consultatiebureau, VTO Vroeghulp). Er is een achterstand in de inspectie kinderopvang. Dit wordt veroorzaakt door personeelsgebrek, ziekteverzuim en het inspectieproces. In 2022 is er voor Oostzaan en Wormerland in samenwerking met de GGD succesvol een ketenaanpak Valpreventie ingericht. Hierdoor zijn beide gemeenten koplopers voor wat betreft de valpreventie.
Eigen vermogen per 1 januari 2022	€ 1.129.650
Eigen vermogen per 31 december 2022	€ 1.044.244
Vreemd vermogen per 1 januari 2022	€ 13.628.182
Vreemd vermogen per 31 december 2022	€ 11.413.297
Rekeningresultaat 2022 van de GR	-/- € 74.125
Bijdrage gemeente aan GR 2022 (DVO milieutaken)	€ 378.726
Risico's en beheersmaatregelen	Als zich in de regio calamiteiten voordoen die een bedreiging vormen voor de volksgezondheid (bijvoorbeeld uitbraak infectieziekte), of in het kader van de rampenbestrijding inzet vragen van de GGD, zullen hieruit kosten voortvloeien. Met deze kosten is in de begroting geen rekening gehouden. In dit kader kan de coronacrisis worden aangehaald. Deze crisis heeft echter niet geleid tot financiële risico’s. Vanaf het allereerste begin van de crisis was duidelijk dat de GGD de uit deze crisis voortkomende extra kosten niet zelf zou kunnen dragen. Hiervoor is financiële ondersteuning van het rijk ontvangen. Vanuit de strategische risico-inventarisatie worden drie risico’s benoemd door de GGD: - beleidsveranderingen van de gemeenten; - veranderde werkwijze politie; - veranderende werkwijze GGZ. De gewenste omvang van de algemene reserves om voldoende weerstandscapaciteit te hebben is 5% van de gemeentelijke bijdragen. De algemene reserve is €65.322 lager dan de gewenste omvang.

 

Geen verbonden partijen

 

 

Naam verbonden partij	Omgevingsdienst IJmond (OD IJmond)
Site	www.odijmond.nl
Kerngegevens
Doel / openbaar belang	De beleidslijnen die door de gemeenten Beemster, Beverwijk, Haarlem, Heemskerk, Purmerend, Uitgeest en Velsen en de Provincie Noord-Holland in hun milieubeleidsplannen en overeenkomsten zijn neergelegd, bepalen in 2019 welke werkzaamheden uitgevoerd worden en worden vastgelegd In het uitvoeringsprogramma 2019 van OD IJmond. De OD IJmond heeft zelf geen milieubeleidsdoelstellingen en is een uitvoerende dienst
Missie	OD IJmond draagt bij aan het bereiken en in stand houden van een veilige en duurzame fysieke leefomgeving en een goede omgevingskwaliteit binnen ons werkgebied. Daarbinnen inspireert OD IJmond burgers en bedrijven tot het nemen van eigen verantwoordelijkheid. Het resultaat is een landelijk vooruitstrevende en toekomstbestendige voorbeeldorganisatie waar partners met vertrouwen mee samenwerken.
Visie	OD IJmond werkt, als onderdeel van het openbaar bestuur, samen met burgers, bedrijven en overheden aan een evenwichtige en duurzame ontwikkeling van onze leefomgeving. Naast vergunningverlening, toezicht en handhaving bij bedrijven, adviseert OD IJmond over de verschillende aspecten van de fysieke leefomgeving en duurzaamheid binnen het ruimtelijke domein. In de uitvoering van onze taken vervult OD IJmond een proactieve, regisserende en vooral verbindende rol. Als procesregisseur met kennis van zowel Inhoud als uitvoering bevordert OD IJmond een integrale aanpak binnen het ruimtelijk domein en koppelt OD IJmond de juiste partijen aan elkaar. Daarbij is kwalitatieve en adequate dienstverlening leidend. Initiatieven van burgers en bedrijven vragen van OD IJmond een open houding, gericht op wederzijds vertrouwen. Als kennisorgaan anticipeert OD IJmond hierop en faciliteert met een helder inzicht in het speelveld, binnen de kaders van de wet- en regelgeving.
Ontwikkelingen
Eigen vermogen per 1 januari 2022	€ 648.213
Eigen vermogen per 31 december 2022	€ 734.217
Vreemd vermogen per 1 januari 2022	€ 11.095.048
Vreemd vermogen per 31 december 2022	€ 11.100.945
Rekeningresultaat 2022 van de GR	€ 121.955
Bijdrage gemeente aan GR 2022 (DVO milieutaken)	€ 179.379
Risico's en beheersmaatregelen	geen

 

Naam verbonden partij	GR Veiligheidsregio Zaanstreek-Waterland (VRZW)
Site	veiligheidsregiozaanstreekwaterland.nl
Kerngegevens	Veiligheidsregio Zaanstreek-Waterland, Zaandam
Doel / openbaar belang	Het bewerkstelligen van een doelmatig georganiseerde en gecoördineerde uitvoering van brandweer/GHOR/CPA-taken in ruime zin met inbegrip van het beperken en bestrijden van rampen en zware ongevallen en overigens een goede hulpverlening bij een ongeval of een ramp te bevorderen in het gebied met acht deelnemende gemeenten. De Veiligheidsregio/RWBZ voert regiotaken op het gebied van preventie, preparatie en alarmcentrale. Daarnaast is de gemeentelijke crisisorganisatie inmiddels regionaal georganiseerd als gevolg van de wet op de Veiligheidsregio’s. Deze processen worden steeds verder geprofessionaliseerd. De nafase van een crisis blijft een taak van de gemeente. De VRZW ondersteunt gemeenten om deze taken te organiseren.
Missie	De partners in de veiligheidsregio Zaanstreek-Waterland gaan ‘arm in arm voor veiligheid’ om het samenwerkingsverband te bestendigen en uit te bouwen. Dit samenwerkingsverband helpt maatschappelijke verstoringen voorkomen of beperken in het belang van en samen met de burgers.
Visie	• Wij werken adequaat en effectief samen op het gebied van integrale veiligheid • Wij treden adequaat en snel op bij rampen en crises • Wij gaan in onze organisatievorming mee in de ontwikkelingen rond bestuurlijke schaalvergroting • Wij hebben wederzijds werkbare afspraken met de nieuwe politieregio • Wij werken actief samen met de burger opdat deze bewust en zelfredzaam handelt
Ontwikkelingen	Ontwikkelingen  Opvang ontheemden Oekraïne Het Rijk heeft de 25 veiligheidsregio’s betrokken bij het realiseren van opvang voor gevluchte Oekraïners, vanwege de inval van Rusland in Oekraïne. Voor de regio Zaanstreek-Waterland betekende dit het verwezenlijken van gemeentelijke (crisis)noodopvanglocaties voor 2.592 Oekraïense ontheemden. De VrZW heeft een coördinerende rol gekregen om de gemeenten te ondersteunen bij het realiseren van locaties. Eind 2022 worden in de regio Zaanstreek-Waterland rond de 1.285 Oekraïense ontheemden opgevangen in gemeentelijke noodopvanglocaties. VrZW heeft ondersteund met het leveren van een structuur voor bestuurlijke afstemming en er is capaciteit geleverd voor de benodigde crisiscommunicatie. Crisisnoodopvang asielzoekers Op 24 juli 2022 heeft het Veiligheidsberaad besloten om akkoord te gaan met de opdracht om per veiligheidsregio van 1 juli tot 1 oktober crisisnoodopvang te realiseren met een capaciteit van 225 opvangplekken. VrZW heeft deze opvangplekken gerealiseerd in de atletiekhal van A.V. Lycurgus in Assendelft. Deze locatie is 22 juli open gegaan en 30 september weer overgedragen aan de atletiekvereniging. Voor de opvang van asielzoekers is een projectorganisatie ingesteld onder regie van VrZW. Verbindingen in netwerken De samenwerking, nodig voor de verschillende crisisactiviteiten, heeft het netwerk intern, met de verschillende ketenpartners en benodigde externe partijen, op zowel regionaal, bovenregionaal en landelijk niveau, enorm versterkt.   Veranderende wet- en regelgeving: Omgevingswet en Wet Kwaliteitsborging Bouwen (WKB) De minister heeft de datum van inwerkingtreding van de Omgevingswet en de Wet Kwaliteitsborging Bouwen in 2022 opnieuw opgeschort, ditmaal naar 1 juli 2023. Vanuit de veiligheidsregio wordt actief afstemming en samenwerking gezocht met de gemeenten en andere relevante partijen, zoals de omgevingsdiensten, waardoor kennis van elkaars producten en werkprocessen ontstaat. Evaluatie Wet veiligheidsregio's Met de contourennota Versterking Crisisbeheersing en Brandweerzorg geeft de Rijksoverheid opvolging aan de aanbevelingen uit het rapport ‘Evaluatie Wet veiligheidsregio’s’ van 4 december 2020. De definitieve contourennota is op 6 december 2022 door het ministerie van Justitie en Veiligheid gepubliceerd en gedeeld met de Tweede Kamer. In de contourennota staat de vraag centraal hoe we ervoor kunnen zorgen dat de crisisbeheersing in Nederland toekomstbestendig blijft, met het oog op de aanpassing van de Wet veiligheidsregio’s. Brede toekomstige beschouwing brandweerzorg Op 7 oktober 2022 heeft het Algemeen Bestuur van VrZW het Regionaal repressief dekkingsplan 2022-2025 vastgesteld. Daarbij zijn vier knelpunten geconstateerd. Inmiddels is de inwerkingstreding van de Omgevingswet opnieuw uitgesteld naar 1 januari 2024 die de continuïteit van de brandweerzorg onder druk zetten: het in de toekomst niet meer mogen kazerneren en consigneren van vrijwilligers vanwege Europese regelgeving, de afnemende beschikbaarheid van duikteams en redvoertuigen, de bereikbaarheid van posten in de stedelijke omgeving die steeds lastiger wordt en het dalende aanbod van voldoende vrijwilligers. Daarnaast wordt sinds voorjaar 2022 geconstateerd dat regelmatig posten te weinig sterkte hebben. Er is sprake van circa 5% dooralarmeringen doordat de bezetting van tankautospuiten niet compleet is. Het Algemeen Bestuur heeft daarom op 28 oktober 2022 opdracht gegeven om de inrichting van de repressieve brandweerzorg via een geleidelijke weg meer toekomstbestendig te maken. Om dit te realiseren is het noodzakelijk toe te groeien naar een meer beroepsmatige inrichting van de repressieve organisatie. Rekeningsaldo 2022 Deze jaarrekening over boekjaar 2022 sluit met een voordelig saldo van €21.705. Voor het positieve exploitatieresultaat van €21.705 wordt voorgesteld dit uit te keren aan de deelnemende gemeenten (de gemeente Oostzaan ontvangt hiervan € 571 retour).
Eigen vermogen per 1 januari 2022	€ 2.082.000
Eigen vermogen per 31 december 2022	€ 1.804.000
Vreemd vermogen per 1 januari 2022	€ 17.041.000
Vreemd vermogen per 31 december 2022	€ 22.117.000
Rekeningresultaat 2022 van de GR	€ 21.705
Bijdrage gemeente aan GR 2022	€ 701.470
Risico's en beheersmaatregelen	geen

 

Naam verbonden partij	Vervoerregio Amsterdam
Site	https://vervoerregio.nl/
Kerngegevens	Jodenbreestraat 25, 1011 NH Amsterdam
Doel / openbaar belang	Samenwerking versterken op het gebied van verkeer en vervoer, bevorderen van bereikbaarheid
Missie	Verkeer en vervoer ondersteunt de ruimtelijk-economische ontwikkelingen en de ontplooiingskansen van mensen. Dat vraagt om intensieve samenwerking afstemming tussen het mobiliteitsbeleid en de andere beleidsvelden.
Visie	Het versterken van de samenwerking op het gebied van Verkeer en Vervoer in regio Amsterdam-Almere.
Ontwikkelingen	Het is inmiddels alweer meer dan anderhalf jaar geleden dat Nederland werd geconfronteerd met de COVID-19-pandemie. Deze pandemie heeft grote gevolgen voor onze mobiliteit, in het bijzonder op het gebruik van het OV. Het aantal OV-reizigers nam enorm af, terwijl de kosten voor de vervoerders op hetzelfde niveau bleven. Intussen kiezen mensen vaker voor alternatieven zoals de fiets en de auto. Daarnaast zien we dat steeds meer thuis wordt gewerkt en dat goederen meer en meer aan huis bezorgd worden. Het is duidelijk dat onze samenleving nog lang met de gevolgen van de pandemie moet leven. Ook de impact op de mobiliteit en het OV zullen we de komende jaren blijven voelen
Eigen vermogen per 1 januari 2022	€ 221.863
Eigen vermogen per 31 december 2022	€ -
Vreemd vermogen per 1 januari 2022	€ 333.131.004
Vreemd vermogen per 31 december 2022	€ 399.433.055
Rekeningresultaat 2022 van de GR	€ 0
Bijdrage gemeente aan GR 2022	€ 0
Risico's en beheersmaatregelen	Geen

 

Naam verbonden partij	Cocensus
Site	cocensus.nl
Kerngegevens	Openbaar lichaam genaamd 'gemeenschappelijke regeling Cocensus', gevestigd te Heemskerk.
Doel / openbaar belang	Cocensus is een gemeenschappelijk regeling (GR) van dertien gemeenten namelijk Haarlem, Haarlemmermeer, Hillegom, Beverwijk, Oostzaan, Wormerland, Alkmaar, Bergen, Uitgeest, Heiloo, Castricum, Dijk en Waard en Den Helder. In deze GR zijn de uitvoeringswerkzaamheden in het kader van de Wet waardering onroerende zaken (Wet WOZ) en de heffing en invordering van gemeentelijke belastingen ondergebracht. Cocensus verzorgt het bestandsonderhoud, de heffing, de invordering, de behandeling van bezwaar- en beroepschriften en de behandeling van verzoeken om kwijtschelding.
Missie	Cocensus is de partner voor het integraal waarderen, heffen en invorderen van decentrale belastingen en heffingen.
Visie	Cocensus heeft een bedrijfsmatige grondslag en zal tegen een zo laag mogelijk tarief en zo hoog mogelijke kwaliteit haar diensten integraal aanbieden. De belangrijkste waarden hierbij zijn: ·         Klantgericht ·         Kwalitatief ·         Innovatief ·         Efficiënt en effectief ·         Resultaatgericht ·         Integriteit
Ontwikkelingen	Cocensus is een gemeenschappelijk regeling (GR) van de gemeenten Haarlem, Haarlemmermeer, Hillegom, Beverwijk, Oostzaan, Wormerland, Alkmaar, Bergen, Heiloo, Uitgeest, Castricum, Graft-De Rijp, Dijk en Waard en Schermer. In deze GR zijn de uitvoeringswerkzaamheden in het kader van de Wet waardering onroerende zaken (Wet WOZ) en de heffing en invordering van gemeentelijke belastingen ondergebracht. Cocensus verzorgt het bestandsonderhoud, de heffing, de invordering, de behandeling van bezwaar- en beroepschriften en de behandeling van verzoeken om kwijtschelding.
Eigen vermogen per 1 januari 2022	€ 803.928
Eigen vermogen per 31 december 2022	€ 739.745
Vreemd vermogen per 1 januari 2022	€ 15.895.419
Vreemd vermogen per 31 december 2022	€ 16.228.117
Bijdrage gemeente aan GR 2022	€ 217.500
Rekeningresultaat 2022 van de GR	€ 489.745
Risico's en beheersmaatregelen	In het verlengde van de ISO-certificering vindt jaarlijks bij Cocensus een uitgebreide risico-inventarisatie plaats. Deze inventarisatie met de daaraan gekoppelde beheersmaatregelen wordt elk half jaar besproken in het MT van Cocensus en éénmaal per jaar in de vergadering van het Dagelijks en Algemeen Bestuur van Cocensus. De beheersmaatregelen worden jaarlijks in de externe ISO-audit tegen het licht gehouden. Naar aanleiding daarvan worden weer separaat een inventarisatie en de bijbehorende (al dan niet aangepaste) beheersmaatregelen voorgelegd aan het Bestuur. Hierdoor is het risicomanagement geborgd binnen de organisatie van Cocensus. Cocensus heeft een zeer beperkt weerstandsvermogen (de algemene reserve is contractueel gemaximeerde op € 250.000). Dit houdt in dat financiële tegenvallers in rekening worden gebracht bij de deelnemers.

 

Naam verbonden partij	OVER-gemeenten
Site	over-gemeenten.nl
Kerngegevens	OVER-gemeenten, Oostzaan en Wormerland.
Doel / openbaar belang	Op 17 juni 2008 heeft de gemeenteraad van Oostzaan besloten in te stemmen met de samenwerking van Wormerland en Oostzaan. Om de uitvoering van beleidsmatige, uitvoerende en organisatorische opgaven te borgen en de dienstverlening verder te verbeteren, is de gemeenschappelijke regeling OVER-gemeenten opgericht. OVER-gemeenten werkt binnen de door de gemeenteraad van Oostzaan voor de samenwerking vastgestelde kaders. Deze kaders zijn: - Elke gemeente behoudt haar bestuurlijke zelfstandigheid; - Elke gemeente stelt haar eigen beleids- en uitvoeringskader vast; - De samenwerking heeft als doel het blijvend borgen van dienstverlening, kwaliteit, continuïteit, bestuurskracht en betaalbaarheid; - De dienstverlening van elke gemeente blijft lokaal (front-offices); - Vanuit het uitgangspunt van “handhaven van de bestuurlijke zelfstandigheid van de twee gemeenten” blijft elke gemeente thans en in de toekomst verantwoordelijk voor haar eigen financiële positie; - De (structurele) kosten van de ambtelijke organisatie mogen tijdens de samenwerking en in verdere uitwerkingen van de samenwerking niet stijgen, uitgezonderd wanneer er verplichte nieuwe taken vanuit het Rijk bijkomen. Tevens mogen de kosten stijgen, indien een deelnemende gemeente nieuwe beleidsvoornemens heeft die gepaard gaan met personeelsuitbreiding. In dat geval zullen de extra kosten die hieruit voor de ambtelijke organisatie voortvloeien, gedragen worden door de betreffende gemeente zelf. Gemeenten die deze beleidsvoornemens niet willen doorvoeren zullen niet voor deze extra kosten van de ambtelijke organisatie worden belast.
Missie	Het zo optimaal mogelijk organiseren van het samenspel tussen colleges, bestuur en organisatie als noodzakelijke voorwaarde voor het functioneren van de serviceorganisatie voor meerdere gemeenten. Het zo optimaal mogelijk organiseren van de dienstverlening aan inwoners, bedrijven en instellingen. Het zo optimaal mogelijk organiseren van de bedrijfsmatige ondersteuning als noodzakelijke voorwaarde voor het goed functioneren van de klantgerichte processen. Het zo optimaal mogelijk inzetten van personeel, zodanig dat een constante kwaliteit geleverd kan worden.
Visie	OVER-gemeenten is een: •    vraag gestuurde dienstverlener; •    een toegangspoort tot de overheid; •    een aantrekkelijke werkgever; •    een innovatieve, 'anders' denkende organisatie; •    een aantrekkelijke partner.
Ontwikkelingen	Organisatorisch In 2022 heeft de wereld om ons heen en interne ontwikkelingen voor verschillende nieuwe uitdagingen en ontwikkelingen gezorgd. Dit heeft een behoorlijke impact gehad op OVER-gemeenten. Zo is erin 2022 een nieuwe hiërarchische laag gecreeërd. Het aantal afdelingen ging terug van zeven naar drie, aangestuurd door een afdelingshoofd, met daaronder tien teams aangestuurd door een teamleider. Daarnaast waren er veel vacatures in 2022. De werving van nieuwe vaste medewerkers in de eerste helft van 2022 was zeer zeer succesvol. De grillige arbeidsmarkt heeft ervoor gezorgd dat de werving in de tweede helft van 2023 stagneerde. Deze stagnatie heeft als gevolg dat niet alle vacatures, waarvoor geld was gereserveerd in onze begroting, konden worden vervuld. Tegelijkertijd ontstonden er ook een aantal nieuwe vacatures door het vertrek van collega’s. Zowel het feit dat er vele nieuwe (deels onervaren) werknemers zijn bijgekomen als het feit dat veel vacatures nog niet zijn ingevuld heeft forse consequenties voor de organisatie en het zittende personeel. Zo is er een hogere werkdruk met uitval en oplopend ziekteverzuim in de tweede helft van 2022 als gevolg. Ook heeft de vluchtelingencrisis in 2022 voor veel aanvullende werkzaamheden en werkdruk gezorgd. Tot slot noemen we nog andere grote opgaven met forse impact, zoals de implementatie van de omgevingswet en het organiseren van de gemeenteraadsverkiezingen in maart 2022 en de gevolgen daarvan (nieuwe raad, nieuw college).   Financieel De jaarrekening 2022 sluit met een positief saldo van €1.958.947, waarvan €475.000 terugvloeit naar de deelnemende gemeenten waarvan (€294.500 voor de gemeente Wormerland). De accountant heeft een goedkeurende verklaring verstrekt voor getrouwheid en een afkeurende verklaring inzake rechtmatigheid. Met betrekking tot getrouwheid zijn er geen fouten en onzekerheden geconstateerd. De afkeurende verklaring voor rechtmatigheid heeft te maken met het niet naleven van de Europese aanbestedingsrichtlijnen.
Eigen vermogen per 1 januari 2022	€ 996.034
Eigen vermogen per 31 december 2022	€ 2.600,614
Vreemd vermogen per 1 januari 2022	€ 3.055.658
Vreemd vermogen per 31 december 2022	€ 2.003,753
Bijdrage gemeente aan GR 2022	€ 6.551.548
Rekeningresultaat 2022 van de GR	€ 1.958,947
Risico's en beheersmaatregelen	Het risico’s voor de gemeente zit met name in de financiering van OVER-gemeenten. Zijn de financiële middelen wel voldoende voor de uitvoering van de taken. Hierin zijn twee zorgelijke ontwikkelingen te benoemen. Enerzijds de organisatorische ontwikkelingen binnen OVER-gemeenten, zoals het forse personeelsverloop. Ten tweede benoemen we de overdracht van taken van het rijk naar de gemeenten zonder dat het Rijk daarvoor voldoende middelen beschikbaar stelt.

 

Naam verbonden partij	Stichting Regionaal Inkoopbureau IJmond en Kennemerland (RIJK)
Site	https://www.stichtingrijk.nl/
Kerngegevens	Raadhuisplein 1, 2101 HA Heemstede
Missie	Het creëren van voordelen op zowel financieel, kwalitatief als procesmatig gebied voor zelfstandige gemeenten, onder andere door het faciliteren van een regionaal inkoopbureau en voorts al hetgeen met één en ander rechtstreeks of zijdelings verband houdt of daartoe bevorderlijk kan zijn, alles in de ruimste zin des woords.
Visie
Doel / openbaar belang	RIJK is er voor gemeenten die het beste uit de markt willen halen. Voor gemeenten die constant streven naar het bereiken van de beste waarde voor de beschikbare financiële middelen. Voor gemeenten die inkoop willen inzetten voor het realiseren van beleid.
Ontwikkelingen	Stichting Rijk valt niet onder de Wet Gemeenschappelijke Regelingen (Wgr) en heeft andere regels m.b.t. informatieverstrekking aan hun verbonden partijen dan de Wgr voorschrijft. De vaststelling van de Jaarstukken van Stichting Rijk vindt jaarlijks plaats in juni. Deze tabel is gevuld met informatie uit de voorlopige jaarrekening 2022. De deelnemersbijdrage werd in 2022 (wederom) niet verhoogd.
Eigen Vermogen 1 januari 2022	€ 1.084.199
Eigen Vermogen 31 december 2022	Concept jaarstukken 2022 (vaststelling volgt in juni 2023): € 1.084.199
Vreemd Vermogen 1 januari 2022	€ 900.630
Vreemd Vermogen 31 december 2022	Concept jaarstukken 2022 (vaststelling volgt in juni 2023): € 371.347
Bijdrage gemeente aan GR 2022	€ 53.216
Resultaat van de GR 2022	Concept jaarstukken 2022 (vaststelling volgt in juni 2023): € 0
Mogelijke risico’s voor de gemeente	geen

 

Overige verbonden partijen

- Opspoor

- Regeling zonder meer.

 

Privaatrechtelijke verbintenissen
Wij zijn ook privaatrechtelijke samenwerkingsvormen aangaan. Hieronder is een overzicht met de volgende private partijen weergegeven:

- Regeling Zonder Meer, inkoop WMO Jeugd.
- Overeenkomst tot uitvoering op HRM-gebied met Driessen voor wat betreft de salarisadministratie.
- Overeenkomst tot samenwerking in regio-verband bij milieutaken (omgevingsdienst IJmond).
- Gemeente Archief Zaanstad

Aandelen
Vanuit onze aandeelhouderschap hebben wij ook een verbintenis met de volgende bedrijven:
- Bank voor Nederlandse Gemeenten
- E.Z.W. N.V. (opgeheven in 2018)

Bijzondere samenwerkingsverbanden
Naast de bovenstaande verbonden partijen werken wij ook samen met de volgende partijen:

- Stichting Opspoor, onderwijs
- Regionale politie Zaanstreek-Waterland
- Stichting Grootschalige basiskaart Noord Holland
- Regionaal platform recreatie en toerisme
- Stichting Marketing Zaanstreek
- Provincie (risicokaart)
- CROS

Overige samenwerking
De gemeente Oostzaan staat in beginsel positief tegenover het aangaan van samenwerkingsverbanden met derden, teneinde het publieke belang zoveel mogelijk te dienen. In dat kader is dan ook aandacht voor nieuwe kansen of ontwikkelingen, om –indien dat noodzakelijk is- de bestaande samenwerkingsverbanden verder uit te werken of nieuwe samenwerkingspartners te zoeken. De aard van de beoogde samenwerking en de publieke belangen die daarbij betrokken zijn, is leidend voor de vorm van samenwerking en de partij waarmee samenwerking worden gezocht. Dat kan zowel een bestuursorgaan, een gemeente of een private partij zijn.

In de BBV (Besluit Beheer en Verantwoording Provincies en gemeenten 2014) is een paragraaf financiering voorgeschreven voor zowel de begroting als de jaarrekening. Deze dient voor transparantie van de treasuryfunctie (financiering) van decentrale overheden. In deze paragraaf worden zo duidelijk mogelijk de plannen, feiten en visie over financiering uiteengezet. De Wet Financiering Decentrale Overheden (wet FIDO) schept een duidelijker kader voor de treasuryfunctie en levert een bijdrage aan de kredietwaardigheid van de openbare lichamen en bevordert de transparantie van de treasuryfunctie. Deze wet introduceert twee instrumenten op het gebied van de treasuryfunctie:
- het treasurystatuut
- de financieringsparagraaf

De doelstelling van het treasurystatuut is om bestaande verantwoordelijkheden en bevoegdheden te formaliseren en expliciet vast te stellen. De gemeenteraad kan dan beter invulling geven aan zijn verordenende en controlerende bevoegdheid. Het tweede instrument, de financieringsparagraaf, heeft als doel inzicht te geven in de algemene interne en externe ontwikkelingen die van belang zijn voor de treasury en de concrete plannen op het gebied van risicobeheer, financieringspositie en leningen en uitzettingenportefeuille.

Door de raad is op 4 februari 2019 het treasurystatuut 2019 vastgesteld (RV 19/04). In dit statuut zijn de organisatie rondom het opstellen van het treasurybeleid, de planning & control cyclus, de organisatie rondom de uitvoering van treasury-activiteiten en de interne en externe controle geregeld.

Uitgangspunten treasurybeleid
In deze paragraaf kijken we terug op de treasury-activiteiten van het jaar 2022. Het uitgangspunt voor de treasury-activiteiten voor de jaren 2019 tot en met 2023 is dat we de bedragen en looptijden van aangetrokken langlopende leningen afstemmen op het renterisico dat de gemeente loopt. De zogenaamde renterisiconorm bedraagt 20%. In 2022 is de renterisiconorm niet overschreden.

Leningenportefeuille
Hier wordt de ontwikkeling van de portefeuille van de langlopende leningen voor 2022 weergegeven.

Risicobeheer
De Wet FIDO verplicht de kasgeldlimiet en de renterisiconorm in beeld te brengen. De provincie gebruikt deze bij het uitoefenen van haar toezichthoudende functie. De kasgeldlimiet betreft het renterisico van de vlottende schuld. De renterisiconorm betreft het renterisico van de langlopende schuld.

Kasgeldlimiet

Berekening Kasgeldlimiet voor 2022
Omvang jaarrekening over 2022	43.700.234
- in procenten van omslag	8,5%
(1) Toegestane kasgeldlimiet	3.714.519
(2) Omvang vlottende korte schuld	2.150.904
(3) Vlottende middelen	6.360.519
Contante gelden in kas	419.949
Tegoeden in rekening courant	0
Overige uitstaande gelden < 1 jaar	1.898.350
Toets kasgeldlimiet:
(4) Totaal netto vlottende schuld (2-3)	4.209.615
Toegestane kasgeldlimiet (1)	3.501.870
Ruimte overschot kasgeldlimiet	707.745

Voor het jaar 2022 is de kasgeldlimiet niet overschreden.

 

Rentekosten
De interne rekenrente voor investeringen en dergelijke is voor het jaar 2022 vastgesteld op 3,4 %. Hiermee is het vastgestelde interne rentepercentage vanuit de begroting gevolgd. Hierdoor blijven de berekende kapitaallasten per product gelijk aan de begroting. Wanneer ieder(e paar) jaar de rekenrente zou wijzigen, zouden de lasten van de producten, en hiermee ook de tarieven, steeds veranderen. Daarnaast is het administratief erg veel werk om de kapitaallasten voor alle gedane investeringen te wijzigen op basis van een gewijzigde rekenrente. Financieel heeft het per saldo geen effect als de rekenrente wijzigt. Bij een lagere rekenrente worden de lasten van de individuele producten lager, maar het positieve rentesaldo op het product Financiering wordt eveneens lager. De werkelijke rentelasten 2022 bedragen € 620.211.

Solvabiliteit
Met solvabiliteit wordt aangegeven in hoeverre een onderneming de financiële verplichtingen (betalingen) aan verschaffers van vreemd vermogen (leningen) kan nakomen met behulp van alle activa. Aangezien de liquidatiewaarde (verkoopwaarde) van de vaste activa niet bekend is, moet er bij de bepaling van de liquiditeit worden uitgegaan van de boekwaarden van de activa, zoals deze zijn opgenomen in de jaarrekeningen. De solvabiliteit wordt berekend door het eigen vermogen te delen door het totale vermogen x 100%. In onderstaand schema is de berekening van de solvabiliteit berekend op basis van de vastgestelde jaarrekeningen.

Jaar	Eigen vermogen	Vreemd vermogen	Balanstotaal	Solvabiliteit
2004	2.365.684,-	18.894.527,-	21.260.211,-	11,13 %
2005	2.452.838,-	24.902.556,-	27.355.394,-	8,97 %
2006	2.535.566,-	32.809.266,-	35.344.832,-	7,17 %
2007	3.771.550,-	36.689.980,-	40.461.530,-	9,32 %
2008	3.548.965,-	38.503.339,-	42.052.304,-	8,44 %
2009	5.038.579,-	41.731.622,-	46.770.201,-	10,77 %
2010	6.073.045,-	39.413.643,-	45.486.688,-	13,35 %
2011	6.144.262,-	38.188.414,-	44.332.676,-	13,85 %
2012	8.940.588,-	34.185.844,-	43.126.432,-	20,73 %
2013	9.216.197,-	33.258.436,-	42.474.633,-	21,70 %
2014	5.740.763,-	36.511.914,-	42.252.677,-	13,58 %
2015	5.383.915,-	35.782.128,-	41.166.043,-	13,07 %
2016	5.856.829,-	33.782.053,-	39.638.882,-	14,78 %
2017	5.680.056,-	35.516.209,-	41.196.265,-	13,79 %
2018	5.011.930,-	37.998.333,-	38.010.263,-	13,19 %
2019	5.547.780,-	33.240.716,-	38.788.496,-	14,30 %
2020	3.807.202,-	35.563.720,-	39.370.922,-	9,67 %
2021	3.393.876,-	37.804.705,-	41.198.481,-	8,24 %
2022	4.474.004,-	39.226.230,-	43.700.234,-	10,24 %

Hoe hoger de solvabiliteit, hoe beter de financieringspositie van de gemeente. Afhankelijk van de directe opbrengstwaarde van de activa ligt de minimumnorm voor het bedrijfsleven op een waarde tussen de 25% en 40%. Voor overheden is geen norm opgesteld.

Schatkistbankieren
Op 15 december 2013 is de Wet Verplicht Schatkistbankieren van kracht geworden. Dit houdt in dat decentrale overheden hun overtollige middelen (gelden op rekening-courant bij de bank boven een bepaald drempelbedrag) aan moeten houden bij het Ministerie van Financiën (de schatkist). Het doel hiervan is het verlagen van de EMU-schuld van de collectieve sector. Doordat de decentrale overheden hun tijdelijk overtollige gelden aanhouden in de schatkist, wordt de externe financieringsbehoefte van het Rijk verminderd. De gemeenten hebben een rekening-courant bij de schatkist waar de gelden op aangehouden kunnen worden. Het zogenaamde drempelbedrag is afhankelijk van de omvang van de begroting. Voor Oostzaan bedraagt deze € 250.000,-. Het totaal van alle liquide middelen op de diverse bankrekeningen, en in kas, mag gemiddeld per kwartaal niet boven dit bedrag uitkomen.

Dagelijks wordt de hoogte van de diverse bankrekeningen in de gaten gehouden en wanneer nodig wordt geld afgeroomd naar onze rekening-courant bij de schatkist. Wanneer dit geld weer nodig is voor het kunnen doen van betalingen, wordt het weer teruggehaald. Hoewel deze taak behoorlijk arbeidsintensief is, zijn in 2022 de liquide middelen ieder kwartaal onder de grens van het drempelbedrag gebleven. In de "toelichting op de balans" zijn de diverse bedragen genoemd.

EMU saldo

Het EMU-saldo (ook wel financieringssaldo van de totale Nederlandse overheid) is jaren negatief geweest.

Het financieringssaldo van de gemeenten maakt hier onderdeel van uit. Voor Oostzaan komt het overzicht 2021 uit op de volgende bedragen:

Raming EMU saldo	2021 rekening	2022 begroting	2022 rekening
Exploitatiesaldo vóór mutaties aan reserves	209.687	-759.000	1.675.406
Afschrijvingen ten laste van de exploitatie	1.053.944	1.443.000	1.286.236
Dotaties aan voorzieningen	357.602	0	31.864
Investeringen materiële vaste activa	-3.836.921	-7.715.000	-2.267.602
Ontvangen investeringsbijdragen van Rijk	2.413.560	0	257.922
Baten desinvesteringen materiële vaste activa	0	0	0
Uitgaven aankoop grond, bouwrijp e.d.	0	0	0
Baten bouwgrondexploitaties	0	0	0
Betalingen ten laste van voorzieningen	0	0	0
Boekwinst verkoop van deelnemingen of aandelen	0	0	0
Totaal	197.872	- 7.031.000	983.826

 

Door de Europese Commissie wordt een overschrijding op macro niveau geaccepteerd van 3% van het BBP voor decentrale overheden. Dit is in totaal een bedrag van 1.4 miljard.

 

De gemeentelijke heffingen zijn, naast de doeluitkeringen van het Rijk en de algemene uitkering uit het gemeentefonds, een belangrijke bron van inkomsten. Er zijn twee gemeentelijke heffingen: retributies en belastingen. Bij de retributies is er sprake van een tegenprestatie van de gemeente en mogen de geraamde opbrengsten niet hoger zijn dan de geraamde kosten voor de uitoefening van de taak, dit betekent dat de kostendekkendheid niet meer mag zijn dan 100%. Bij belastingen is er geen directe relatie met een prestatie van de gemeente. Belastingen worden gezien als een algemeen dekkingsmiddel.

De gemeente Oostzaan heeft de uitvoering van de Wet Waardering Onroerende Zaken (WOZ) en het opleggen van de aanslagen en de invordering van onroerende zaakbelasting (OZB) , roerende woon- en bedrijfsruimtebelasting, afvalstoffenheffing, rioolheffing, hondenbelasting, forensenbelasting, grafrechten en leges omgevingsvergunningen ondergebracht in een gemeenschappelijke regeling, zijnde Cocensus. Ook de afhandeling van de kwijtscheldingsverzoeken en bezwaar- en beroepschriften vinden plaats door Cocensus.

Voor de uitvoering van belastingregelingen in 13 gemeenten met een inwonersaantal circa 650.000 inwoners brengt Consensus de gemeenten een bijdrage in rekening. Voor de uitvoering van de belastingregelingen is over het jaar 2022 een bijdrage aan Cocensus betaald van € 215.000 ,- op basis van de Dienstverleningsovereenkomst, en een bedrag van € 22.665,- voor extra diensten, zoals controle hondenbelasting en juridische ondersteuning bij complexe bezwaarschriften, waaronder de bezwaarprocedures van het rioolrecht door de WOV.

 

Actuele ontwikkelingen

WOZ

Wijziging WOZ-taxatie van m3 naar m2.
Vanaf 2022 is het verplicht en vastgelegd in de Wet WOZ om alle WOZ-waarden (naar de waarde peildatum 1 januari 2021) te baseren op de gebruiksoppervlakte. Dit is een belangrijke stap in het bereiken van meer uniformiteit in niet alleen de WOZ-taxaties, maar ook een belangrijke stap in het bereiken van een meer uniforme registratie van kenmerken van woningen binnen de gehele overheidsinformatie. Met name de Basisregistratie Adressen en Gebouwen, de BAG, gaat hier van profiteren, omdat de in de BAG geregistreerde oppervlakten voor zover het geen nieuwe of gecontroleerde zaken betreft, ooit zijn gevuld met behulp van een rekenformule (van inhoud naar oppervlakte) met een getolereerde afwijking van 15%. De door de WOZ uitgevoerde volledige inventarisatie draagt bij derhalve ook bij aan een volledig accurate BAG.
Daarom is dit project ook één van de stappen in de richting van een Samenhangende Objecten Registratie (SOR) binnen de gehele Overheid.
Bij de Gemeenschappelijke Regeling Cocensus is gewerkt aan het project voor het omzetten van kubieke meters naar vierkante meters tot en met 2021. In 2021 zijn de taxaties gedraaid zowel op basis van inhoud (voor de laatste keer) als op basis van gebruiksoppervlak. Dit om de taxatiemodellen te vergelijken en te controleren teneinde te voorkomen, dat een wijziging van methodiek gaat leiden tot al te grote verschillen in de taxatiewaarde. Alle werkzaamheden zijn afgerond in 2021 en de aanslagen OZB 2022 kunnen op basis van m2 worden opgelegd.

 

Gemeentelijke belastingen
Belastingen hebben een algemeen karakter. Een directe relatie tussen de belasting en de gemaakte kosten van de gemeente is in het algemeen niet aanwezig. Uitgangspunt bij het vaststellen van de belastingtarieven is dat deze trendmatig worden verhoogd met de verwachte inflatie. In overeenstemming met de Kadernota 2021 is in de Programmabegroting 2022 voor de belastingen rekening gehouden met een inflatiepercentage van 1,4 %. De opbrengsten van gemeentelijke belastingen en retributies bedragen circa 26% van de totale baten van de gemeente Oostzaan voor het jaar 2022.

Onroerende Zaakbelasting(OZB)
De grondslag voor de OZB wordt gevormd door de waarde van het onroerend goed, die jaarlijks wordt vastgesteld (de zogenaamde herwaardering). Oostzaan hanteert het uitgangspunt dat de gemiddelde waardestijging (of daling), die voortvloeit uit de herwaardering, wordt gecompenseerd door een evenredige tariefsverlaging (of evenredige tariefsverhoging). Daarmee bereikt de gemeente dat waardemutatie niet leidt tot een wijziging in de totale opbrengst, maar slechts tot individuele verschillen in aanslagen. Dat is het geval als de waarde van een woning meer of juist minder is gestegen dan het Oostzaanse gemiddelde. Dan levert de herwaardering een voordeel of juist een nadeel op voor de eigenaar.

Roerende woon- en bedrijfsruimtebelasting (RWWB)
Eigenaren en gebruikers van onroerend goed betalen gemeentelijke belastingen in de vorm van de onroerende zaakbelasting (OZB). Het is wettelijk mogelijk om ook voor eigenaren en gebruikers van roerende woon- en bedrijfsruimten (zoals woonboten en woonwagens) een gelijke belasting in te voeren, te weten de Roerende Woon- en bedrijfsruimte belasting (RWWB). Om eigenaren en gebruikers van roerend en onroerend goed gelijk te behandelen is het tarief van die belasting gelijk aan het tarief van de OZB.

Hondenbelasting
Onder de naam “hondenbelasting” heft de gemeente een belasting op het houden van honden binnen de gemeente. Belastingplichtige is de houder van de hond. Het aantal honden is bepalend voor de opbrengst van de belasting.

Gemeentelijke belastingen	Rekening 2021	Begroting 2022 (gewijzigd)	Rekening 2022
OZB woningen	€ 1.829.334,-	€ 1.835.048,-	€ 1.844.805,-
OZB niet-woningen gebruikers en eigenaren	€ 712.704,-	€ 706.667,-	€ 747.346,-
Roerende woon- en bedrijfsruimten	€ 6.270,-	€ 7.000,-	€ 6.045,-
Precariobelasting	€ 560.682,-	€ 0,-	€ 0,-
Hondenbelasting	€ 34.485,-	€ 32.000,-	€ 34.770,-
Toeristenbelasting	€ 292.000,-	€ 291.800,-	€ 292.000,-
Totaal belastingen	€ 3.435.475,-	€ 2.872.515,-	€ 2.924.966,-

 

Gemeentelijke retributies
Onder de naam retributies heft de gemeente tarieven voor diverse typen van dienstverlening. Bij retributies is sprake van een directe relatie tussen de heffing en de gemeentelijke taakuitoefening. De geraamde opbrengsten mogen niet hoger zijn dan de geraamde kosten voor die taakuitoefening. Belastingplichtige is de aanvrager van de dienst of degene voor wie de dienst is verleend. Geregeld is er landelijk publiciteit over de gemeentelijke tarieven en de verschillen daartussen. Die verschillen ontstaan in de regel als gevolg van de gemaakte beleidskeuzes. Om die beleidskeuzes zo transparant mogelijk vast te leggen heeft de VNG het initiatief genomen om modellen voor de kostenonderbouwing te ontwikkelen. Voor de afvalstoffen- en rioolheffing, de leges en de lijkbezorgingsrechten zijn deze door de VNG ontwikkeld.

Rioolheffing
De kosten die de gemeente maakt als uitvloeisel van de watertaken worden op burgers en bedrijven verhaald via de zogenaamde rioolheffing. De kosten die uit die watertaken voortvloeien (op het gebied van afvalwaterinzameling, afvalwatertransport en afvoer van overtollig regen- en grondwater) zijn berekend in het Gemeentelijk Riolerings Plan 2018-2023. 

Rioolheffing	Rekening 2021	Begroting 2022 (gewijzigd)	Rekening 2022
Lasten	927.905	1.072.966	1.052.217
Directe uren	198.969	188.189	188.189
Overhead	13.461	131.598	131.598
BTW	56.705	135.061	78.238
Mutaties voorziening	232.602	0	30.864
Lasten totaal product riolering	1.429.642	1.527.814	1.481.106
Bijkomende kosten tlv tarief/kostendekkendheid, conform begroting 10% van het groenbudget	27.588	32.084	31.197
Lasten totaal	1.457.230	1.559.898	1.512.303
Baten totaal	1.444.103	1.468.942	1.481.106
Saldo	13.127	58.872	31.197
Kostendekkendheid (%)	99,1 %	94,2%	97,9 %

 

In de rioolrechten mag als last meegenomen worden de BTW die gedeclareerd kan worden bij het BTW Compensatiefonds (BCF), zowel de exploitatie-BTW als de investerings-BTW. Immers de gemeenten worden gekort op de Algemene uitkering uit het gemeentefonds voor de BTW die gemeenten kunnen declareren bij het BCF. Dit is de wettelijke compensatie die gemeenten kunnen opvoeren in hun rioolheffing.

 

Afvalstoffenheffing
Onder de naam afvalstoffenheffing wordt een recht geheven van degene die in de gemeente feitelijk gebruik maakt van een perceel waarvoor de gemeente op grond van de Wet Milieubeheer een verplichting tot het inzamelen van huishoudelijk afval heeft. Bij het bepalen van de hoogte van de afvalstoffenheffing wordt rekening gehouden met het feit dat op begrotingsbasis de baten niet hoger mogen zijn dan de lasten. Er wordt gestreefd naar een kostendekkendheid van 100%.

Afvalstoffenheffing	Rekening 2021	Begroting 2022 (gewijzigd)	Rekening 2022
Lasten	913.286	870.756	874.401
Directe uren	98.423	183.795	183.795
Overhead	240.456	234.395	234.395
BTW	152.550	178.822	152.824
Kwijtschelding	34.359	26.000	38.325
Mutaties voorziening	0	0	0
Lasten totaal product afval	1.439.074	1.493.768	1.483.740
Bijkomende kosten tlv tarief/kostendekkendheid, conform begroting 10% van het groenbudget	27.588	32.084	31.197
Bijkomende kosten tlv tarief/kostendekkendheid, conform begroting 10% van het budget van de BOA, openbare orde en veiligheid	9.725	8.500	9.572
Lasten totaal	1.476.387	1.534.352	1.524.509
Baten totaal	1.458.965	1.354.338	1.334.719
Saldo	17.422	180.014	189.790
Kostendekkendheid (%)	98,8 %	88,3%	87,6 %

 

Bij het vaststellen van de begroting 2022 is ook amendement 21A38 aangenomen, waarbij vanuit het begrotingsresultaat een bedrag van € 100.000,- eenmalig een bedrag in mindering gebracht op de inkomsten van de afvalstoffenheffing. Het tarief voor de burgers is incidenteel verlaagd voor 2022.

In de afvalstoffenheffing mag als last meegenomen worden de BTW die gedeclareerd kan worden bij het BTW Compensatiefonds (BCF), zowel de exploitatie-BTW als de investerings-BTW. Immers de gemeenten worden gekort op de Algemene uitkering uit het gemeentefonds voor de BTW die gemeenten kunnen declareren bij het BCF. Dit is de wettelijke compensatie die gemeenten kunnen opvoeren in hun afvalstoffenheffing.

Begraafrechten

Begraafrechten	Rekening 2021	Begroting 2022 (gewijzigd)	Rekening 2022
Lasten	55.753	65.593	60.932
Directe uren	50.532	41.468	41.468
Overhead	57.763	52.884	52.884
Mutaties voorziening	0	0	0
Lasten totaal	164.048	159.945	155.284
Baten totaal	163.637	125.000	156.099
Saldo	412	-34.945	815
Kostendekkendheid (%)	99,75 %	78,2%	100,5 %

 

 

Kwijtscheldingsbeleid
De normen voor het kwijtscheldingsbeleid, als onderdeel van het gemeentelijk minimabeleid zijn in de gemeente Oostzaan gesteld op 100% van de van toepassing zijnde bijstandsnorm. Dit betekent dat een vrij grote groep belastingschuldigen in aanmerking komt voor kwijtschelding, waardoor hun besteedbare ruimte groter wordt. In de begroting 2022 is een bedrag aan kwijtschelding een bedrag wordt verwerkt van € 25.000,-. Het werkelijke bedrag aan kwijtschelding 2022 bedraagt € 38.325,-. In Oostzaan komt alleen de afvalstoffenheffing in aanmerking voor kwijtschelding.

Kwijtscheldingen	Rekening 2021	Begroting 2022 (gewijzigd)	Rekening 2022
Bezwaren WOZ	117	130	109
Bezwaren overige heffingen	62	75	55
Beroep WOZ	1	0	2
Beroep overige heffingen	0	0	0
Lasten kwijtschelding	€ 34.359	€ 26.000,-	€38.325,-

 

Leges
Algemeen
De tarieven voor 2022 zìjn primair aangepast aan de hand van het inflatiepercentage van 1,4 %, zoals verwerkt in de begroting 2022, tenzij nader beperkt door wettelijke tariefstellingen.

Titel 1 / Leges burgerzaken	Rekening 2021	Begroting 2022 (gewijzigd)	Rekening 2022
Lasten	73.165	75.244	63.301
Directe uren	164.393	199.688	199.688
Overhead	187.918	254.663	254.663
Lasten totaal	425.476	529.595	517.652
Baten totaal	152.485	154.278	158.012
Saldo	272.991	375.317	359.640
Kostendekkendheid (%)	35,8 %	29,1 %	30,5 %

 

 

Titel 2 / Leges omgevingsvergunningen	Rekening 2021	Begroting 2022 (gewijzigd)	Rekening 2022
Lasten	110.547	155.920	128.284
Directe uren	167.753	208.370	208.370
Overhead	178.515	213.505	213.505
Lasten totaal	456.815	577.795	550.159
Baten totaal	100.578	230.295	623.042
Saldo	356.237	347.500	72.884
Kostendekkendheid (%)	22,0 %	39,9 %	113,2 %

 

 

Titel 3 / Evenementen en APV vergunningen	Rekening 2021	Begroting 2022 (gewijzigd)	Rekening 2022
Lasten	11.589	15.668	6.057
Directe uren	73.893	83.297	83.297
Overhead	84.468	106.229	106.229
Lasten totaal	169.950	205.194	195.583
Baten totaal	7.796	34.200	21.244
Saldo	162.154	170.994	174.339
Kostendekkendheid (%)	4,6 %	16,7 %	10,9 %

 

Totaaloverzicht opbrengst belastingen en retributies
In onderstaande tabel wordt aangegeven welke opbrengsten en retributies er zijn en hoeveel de inkomsten daarvan bedragen. Tevens wordt aangegeven het uiteindelijke totale netto resultaat van de heffingen en het uiteindelijke aandeel.

Gemeentelijke belastingen
Belastingen hebben een algemeen karakter. Een directe relatie tussen de belasting en de gemaakte kosten van de gemeente is in het algemeen niet aanwezig. Uitgangspunt bij het vaststellen van de belastingtarieven is dat deze trendmatig worden verhoogd met de verwachte inflatie. Voor het jaar 2022 hierbij een totaaloverzicht met de gerealiseerde gemeentelijke belastingen en retributies.

Belastingen / retributies	Rekening 2021	Begroting 2022 (gewijzigd)	Rekening 2022
Belastingen
OZB woningen	€ 1.829.334	€ 1.835.048	€ 1.844.805
OZB niet-woningen gebruikers en eigenaren	€ 712.704	€ 706.667	€ 747.346
Roerende woon- en bedrijfsruimten	€ 6.270	€ 7.000	€ 6.045
Precariobelasting	€ 560.682	€ 0	€ 0
Hondenbelasting	€ 34.485	€ 32.000	€ 34.770
Toeristenbelasting	€ 292.000	291.800	€ 292.000
Totaal belastingen	3.435.475	2.872.515	2.924.966
Retributies
Rioolrecht	1.444.103	1.468.942	1.481.106
Afvalstoffenheffing	1.458.965	1.354.338	1.334.719
Begrafenisrechten	163.637	125.000	156.099
Leges omgevingsvergunningen	100.578	230.295	623.042
Leges vergunningen	7.796	34.200	21.244
Leges burgerzaken	152.485	154.278	158.012
Totaal retributies	3.327.564	3.367.053	3.774.222
Kwijtscheldingen	34.359	26.000	38.325
Totaal netto opbrengsten	6.728.680	6.213.568	6.660.863

 

De activiteiten op het gebied van bedrijfsvoering worden uitgevoerd door OVER-gemeenten. Dit is de gezamenlijke werkorganisatie van de gemeente Wormerland en de gemeente Oostzaan. In deze paragraaf leest u een beknopte samenvatting van de Jaarrekening 2022 van OVER-gemeenten. Voor meer informatie verwijzen wij u naar de Jaarrekening van OVER-gemeenten.
 
Algemeen
In 2022 werd de nieuwe indeling van de organisatie een feit en werden we, twee jaar na het uitbreken van de coronapandemie, opnieuw geconfronteerd met een nieuwe crisis. Dit keer de vluchtelingencrisis voor ontheemden uit Oekraïne. Ook hierbij moest OVER-gemeenten snel schakelen en zorgde dit voor veel aanvullende intensieve activiteiten naast het reguliere werk.
 
Personeel en organisatie
Begin 2022 waren er veel vacatures. De werving van nieuwe vaste medewerkers in de eerste helft van 2022 was zeer succesvol. De grillige arbeidsmarkt heeft ervoor gezorgd dat de werving in de tweede helft van 2023 stagneerde. Deze stagnatie heeft als gevolg dat niet alle vacatures, waarvoor geld was gereserveerd in onze begroting, konden worden vervuld. Tegelijkertijd ontstonden er ook een aantal nieuwe vacatures door het vertrek van collega’s. Zowel het feit dat er vele nieuwe (deels onervaren) werknemers zijn bijgekomen als het feit dat veel vacatures nog niet zijn ingevuld heeft forse consequenties voor de organisatie en het zittende personeel. Zo is er een hogere werkdruk met uitval en oplopend ziekteverzuim in de tweede helft van 2022 als gevolg. Ook heeft de vluchtelingencrisis in 2022 voor verhoging van werkdruk gezorgd.
In 2022 is een nieuwe hiërarchische laag gecreëerd. Het aantal afdelingen ging terug van zeven naar drie, aangestuurd door een afdelingshoofd, met daaronder tien teams aangestuurd door een teamleider. 
Naast de reeds genoemde vluchtelingencrisis waren er nog andere grote opgaven met forse impact, zoals de implementatie van de omgevingswet en het organiseren van de gemeenteraadsverkiezingen in maart 2022 en de gevolgen daarvan (nieuwe raad, nieuw college, nieuw bestuur).
 
Informatievoorziening
In 2022 hebben er binnen informatievoorziening en automatisering positieve ontwikkelingen plaatsgevonden. De automatisering is verder geprofessionaliseerd en ondergebracht bij een nieuwe Service Provider. Hierdoor realiseren we een verhoogde beschikbaarheid en bij deze tijd passend beveiligingsniveau. Het applicatielandschap is opgeschoond en wordt verder ontwikkeld op de organisatiebehoeften. De technische- en functionele eisen sluiten steeds verder aan op de ICT-visie van OVER-gemeenten en zijn steeds meer toekomstbestendig. De informatiefunctie is versterkt door de komst van een nieuwe adviseur informatievoorziening. Informatievoorziening wordt de komende periode steeds verder voorbereid op de transformatie van analoog naar digitaal, dit gebeurt gefaseerd. De komende periode blijft de hybride situatie (analoog naast digitaal) bestaan en in afstemming met de archiefdiensten vragen we voor steeds meer onderdelen vervanging aan. Dit jaar heeft de Provincie weer een audit uitgevoerd bij OVER-gemeenten met als resultaat; ‘enige verbetering noodzakelijk’. Dit betekent voor dit jaar een voldoende voor het informatie- en archiefbeheer. Dit positieve resultaat motiveert het team documentaire informatievoorziening om de volgende stap te zetten in haar professionalisering, maar het team heeft hierbij wel last door de structurele onderbezetting. 
 
BIO en ENSIA
De vereisten op het gebied van de Baseline Informatiebeveiliging Overheid (BIO) en ENSIA (Eenduidige Normatiek Single Information Audit) zijn verder doorgevoerd, maar dit vraagt de komende periode nog verdere inspanning om aan de vereisten en de audits te kunnen voldoen. Preventie heeft daarbij een grote rol gespeeld. Er is een jaarlijkse security test uitgevoerd door een externe partij (pentest, vulnerability test) en de aanbevelingen daaruit zijn opgevolgd. 
 
Aanbesteding, migratie en ontwikkeling datacentrum
In 2022 is fase 1 volgens planning succesvol opgeleverd. In deze fase zijn de processen en documentatie bij de ServiceProvider ingericht en de processen binnen OVER-gemeenten aangepast op deze werkwijze. De eerste stappen van de optimalisatie en doorontwikkeling zijn ingezet en worden komend jaar verder doorgevoerd. In het tempo van de markt zijn de verdere ver-SaaSing van applicaties, het uitbesteden van technisch applicatiebeheer en transitie naar meer beheerde SaaS- en PaaS-diensten ingezet en zullen de komende jaren verder worden doorgevoerd. Dit sluit aan op de ICT-visie van OVER-gemeenten, waarbij de rol van ICT verschuift van operatie/beheer naar regie.
 
Financieel
De jaarrekening 2022 sluit met een positief saldo van €1.958.947. De accountant heeft een goedkeurende verklaring verstrekt voor getrouwheid en een afkeurende verklaring inzake rechtmatigheid. Met betrekking tot getrouwheid zijn er geen fouten en onzekerheden geconstateerd. De afkeurende verklaring voor rechtmatigheid heeft te maken met het niet naleven van de Europese aanbestedingsrichtlijnen.

Extra gemeentelijke bijdrage 2022
Naar aanleiding van het Voorjaarsbericht 2022 van OVER-gemeenten, welke op 19 april 2022 door het AB is vastgesteld, is de gemeentelijke bijdrage structureel verhoogd met €625.897. Onderdeel van deze extra gemeentelijke bijdrage was het transitiebudget van € 500.000 in 2022 en € 500.000 in 2023. Deze gelden waren bedoeld om tijdelijke ‘dubbele’ kosten uit te dekken wanneer vast personeel wordt aangenomen op een plek waar voorheen werd ingehuurd. Dit transitiebudget voor 2022 is voor het overgrote deel niet nodig gebleken (€475.000). Dit wordt terugbetaald aan de deelnemende gemeenten. De gemeente Oostzaan ontvangt hiervan €180.500 retour.
 
Frauderisico
Het college van burgemeester en wethouders is zich bewust van de frauderisico’s die de gemeente loopt en bespreekt dit thema periodiek. De gemeente heeft een frauderisicoanalyse opgesteld (Beleidskader Voorkomen en bestrijden Misbruik en Oneigenlijk gebruik, vastgesteld in de raad van sept 2022) en concludeert dat de belangrijkste risico's zijn ondervangen door de inrichting van de administratieve organisatie. Het college van burgemeester en wethouders heeft geen concrete aanwijzingen of vermoedens dat zich fraudes hebben voorgedaan in het afgelopen boekjaar.

Rechtzaken
Binnen Oostzaan is er voor een bedrag van € 18.856,57 uitgegeven aan rechtszaken.

Dit bedrag is exclusief kosten voor de uren die de medewerkers van OVER-gemeenten eraan besteden. Het gaat hier dus om griffiekosten en kosten voor procesvertegenwoordiging. 
Het gaat om 6 beroepszaken, 2 sociaal domein en 4 ruimtelijke ordening.
Het gaat om 4 hoger beroepszaken gestart door burger, alle ruimtelijke ordening.
Het gaat om 1 hoger beroep gestart door de gemeente, sociaal domein. 

In artikel 3.5 (Openbaarheidsparagraaf) van de Wet open overheid (Woo) is voorgeschreven dat in de begroting aandacht besteed moet worden aan de beleidsvoornemens inzake de uitvoering van deze wet. In de jaarstukken dienen we verslag te doen van de uitvoering ervan, mede in relatie tot de in de begroting genoemde beleidsvoornemens. Deze verplichte paragraaf in de komende begrotingen en jaarstukken vloeit voort uit het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV). Deze voorgeschreven rapportering over de uitvoering van deze wet is bedoeld om een impuls te geven aan de actieve openbaarheid. Hoewel deze paragraaf nog niet in de Begroting 2022 staat, geldt deze verplichting wel reeds voor de Jaarrekening 2022.

In 2022 is gestart met de implementatie van de Wet open overheid (Woo). De Woo bestaat uit actieve en passieve openbaarmaking.

 

Passieve openbaarmaking

De passieve openbaarmaking is belegd bij juridische zaken. In 2022 heeft de vertaling van Wob naar Woo plaatsgevonden. Passieve openbaarmakingsverzoeken worden conform de Woo opgepakt.

 

Actieve openbaarmaking

Op 1 mei 2022 is de Woo gedeeltelijk ingegaan. Hierbij is het noodzakelijk dat op basis van elf categorieën (gefaseerd) informatie actief openbaar gemaakt wordt door de overheid.
De fasering voor het eerste jaar (2022) is bijna geheel gerealiseerd:

1.    Wet- en regelgeving (via Overheid.nl)
2.    Organisatiegegevens
3.    Raadsstukken
4.    Bestuursstukken
5.    Wob of Woo verzoeken

De punten 1 t/m 4 zijn gerealiseerd en terug te vinden op de websites van de gemeenten. Aan het punt 5 publiceren van Wob of Woo verzoeken is nog niet voldaan en zal in 2023 opgepakt worden. De informatie met betrekking tot wob of Woo verzoeken is echter wel opvraagbaar indien men daarom verzoekt.

 

Vervolgstappen

In 2023 zal de werkgroep Woo verdergaan met de implementatie van de Woo. Er is binnen juridische zaken een Woo-coördinator aangewezen. Ook wordt voorgesorteerd op het laten uitvoeren van een nulmeting, zodat in kaart wordt gebracht waar de organisatie op dit moment staat. Dit vertrekpunt kan dan worden meegenomen in de verdere vertaling van de Woo. Verder wordt de gemeentelijke website nog aangepast, waar inwoners ook online een Woo-verzoek kunnen indienen en de behandelde verzoeken kunnen inzien.

Het jaar 2022 begon nog met vol op Coronamaatregelen. Door de mildere variant konden de meeste maatregelen in het eerste kwartaal worden afgeschaald. Toch zijn er op allerlei vlakken nog uitgaven gedaan die het gevolg zijn van deze maatregelen. 
In deze paragraaf informeren we u over de gevolgen financiële gevolgen van de coronapandemie. Het coronabudget is ondergebracht Programma 6.
In onderstaande tabellen ziet u welke coronagelden er vanuit het Rijk dan wel van uit de raad beschikbaar zijn gesteld als coronabudget. 
Ook in het jaar 2022 zijn er nog extra uitgaven gedaan, en minder inkomsten gerealiseerd, als gevolg van Corona.

In onderstaand overzicht zetten we uiteen welke gelden de raad beschikbaar heeft gesteld in verband met de extra gemaakte kosten in verband met de Coronapandemie en wat de herkomst van deze gelden is geweest (rijkscompensatie).

Restantbudget corona per eind 2022

Van de overgebleven coronagelden uit 2021 (€311.825) is een reserve Corona gevormd. Uit deze reserve is in 2022 € 150.000 onttrokken conform amendement 22A20 voor de vorming van het Noodfonds. Daarnaast is in het Najaarsbericht 2022 een bedrag van €60.000 onttrokken. Per eind 2022 resteert nog €101.825 in deze reserve.

In de primaire begroting 2022 was er €40.933 begroot op het coronabudget. In het Najaarsbericht 2022 is daar €60.000 aan toegevoegd (t.l.v. de reserve corona). Per saldo was er in 2022 dus €100.933 begroot op het product Corona (Programma 3). De werkelijke kosten in 2022 op het product Corona waren €103.095. Er is dus op het product Corona (Programma 3) €2.162 meer uitgegeven dan begroot. Omdat dit saldo in de exploitatie is gebleven en niet uit de reserve Corona is gehaald is dit niet benoemd in bovenstaand overzicht. Het heeft immers geen invloed op het coronabudget (reserve) wat beschikbaar blijft voor 2023.

In de tabel hieronder zijn de extra kosten 2022 als gevolg van de coronapandemie uiteengezet. Dit zijn de kosten exclusief de gemaakte kosten voor extra toezichthouden en handhaven en de extra kosten voor de CTB (Corona Toegangsbewijzen). Dit zijn aparte regelingen welke worden gedeclareerd bij het Rijk (zgn. sisa-regelingen).

Vanaf begin maart 2022 heeft de oorlog in Oekraïne, en de taak om bij te dragen aan de opvang van Oekraïners in de regio, een flinke inzet gevraagd van de gehele organisatie. Alle afdelingen hebben hun aandeel gehad in deze forse opgave. En nog steeds is het alle hens aan dek om de 159 vluchtelingen uit Oekraïne in Wormerland en Oostzaan adequaat te huisvesten, begeleiden en te voorzien van financiële middelen. Circa 3 Oekraïense vluchtelingen worden opgevangen bij gastgezinnen.

Tijdelijke crisisopvang sporthal Wormer (Hub)
Van 8 maart tot 12 juli 2022 is Sporthal Wormer in de Spatterstraat in functie geweest als crisisnoodopvang. In deze periode zijn ruim 3.000 vluchtelingen opgevangen. De insteek is geweest om deze vluchtelingen in principe 1 nacht te verzorgen, te registreren en de vluchtelingen door te geleiden naar een meer structurele locatie voor langer verblijf. De totale kosten van de opvang in de Sporthal bedragen € 1.662.877. Hiervan is reeds € 1.575.852 gedeclareerd bij de Veiligheidsregio Zaanstreek Waterland (VrZW). De definitieve afrekening volgt in 2023. Met de gemeente Wormerland is de afspraak gemaakt om eventueel niet vergoede kosten met betrekking tot deze opvang 50/50 te verdelen. 

 

Nood- en kortdurende opvang
Direct na het uitbreken van de oorlog in Oekraïne kwam een grote stroom vluchtelingen op gang. Ook in Oostzaan hebben we direct mensen een dak boven het hoofd geboden. In eerste instantie is gebruik gemaakt van hotel Van der Valk, B&B’s en een recreatiewoning. Aangezien opvang bij hotels en B&B’s niet geschikt zijn voor langere opvang is gezocht naar leegstaande (kantoor)panden die gehuurd konden worden en verbouwd tot opvanglocatie. Dat is in Oostzaan helaas niet gelukt. Er waren geen leegstaande panden beschikbaar of geschikt te maken. 

 

Langdurige huisvesting 
In Oostzaan zijn 65 plekken beschikbaar voor vluchtelingen. Op deze plekken verblijven 45 vluchtelingen (stand januari 2023). We hebben 15 kamers tot onze beschikking in het Hotel Van der Valk, 2 plekken bij B&B’s, 1 recreatieappartement en er zijn 2 gastgezinnen in Oostzaan. Door de lange periode van opvang begint het bij de gastgezinnen te knellen, maar ook de langdurige opvang in Van der Valk Hotel is niet wenselijk. De intentie is om de vluchtelingen die nu nog in het hotel of B&B verblijven te verplaatsen naar een eigen woonplek voor langere tijd. Hiervoor heeft gemeente Oostzaan 32 woonunits aangeschaft. Gezocht wordt naar een geschikte locatie voor het plaatsen van deze units. 

De gemeente ontvangt een vergoeding van het Rijk op basis van werkelijke kosten voor transitie, verbouwing en realisatie van gebouwen voor opvang van deze vluchtelingen. 
De exploitatiekosten worden door het Rijk vergoed op basis van het normbedrag. Deze was bij aanvang van de oorlog gesteld op 100 euro per beschikbaar gesteld bed (plek) per dag. Vanaf 16 oktober 2022 is het normbedrag aangepast naar 83,- per plek per dag. 

Deze vluchtelingen zijn als volgt over de gemeente verdeeld:

Overige zaken
Naast de huisvesting hebben wij op verschillende onderdelen stappen gezet om de opvang zo efficiënt mogelijk te laten verlopen. Zo is er wekelijks een inloopspreekuur voor de ontheemden in het Van der Valk Hotel en zijn er nu afspraken met burgerzaken: dinsdag- en donderdagmiddag tussen 13:00 en 15:00 is het moment voor de nieuwe vluchtelingen om zich in te schrijven. Daarnaast zijn er afspraken gemaakt over leefgeld, school, werk, taalles en vervoer. Voor deze zaken ontvangen we een vergoeding van het rijk van € 83,- per bed per nacht. Dit is een normbedrag per gerealiseerde opvangplek per dag. Of deze bijdrage voldoende zal zijn om de kosten te dekken is nog te vroeg. 

Leerlingenvervoer Oekraïne
Gemeenten hebben de regie en verantwoordelijkheid voor het leerlingenvervoer aan Oekraïense leerlingen. Voor deze taak hebben we voor 2022 een tegemoetkoming ontvangen van Voor deze taak hebben we voor 2022 een tegemoetkoming ontvangen van € 7.459 van het rijk (september- en decembercirculaire 2022). Deze gelden zijn een vergoeding voor de periode maart 2022 t/m december 2022. 
 

Financiën
De financiën zijn een doorlopend proces. Het principe van 100% kostendekkendheid wordt hierbij gehanteerd. De gemaakte kosten van de noodopvang in Wormer en uitgaven voor de huisvesting en de units zijn 100% declarabel. De uitvoeringskosten dienen te worden gefinancierd uit een vast normbedrag per gerealiseerde opvangplek per dag. Tot en met 15 oktober 2022 bedroeg dit bedrag per gerealiseerde opvangplek € 100 per dag. Recent is in opdracht van het Ministerie van Justitie en Veiligheid onderzoek gedaan naar de hoogte van dit normbedrag. Als gevolg hiervan wordt het bedrag vanaf 16 oktober 2022 bijgesteld naar € 83 per dag. Achteraf vindt een verrekening met het Rijk plaats op basis van werkelijke kosten. 
In het Voorjaarsbericht 2022 heeft de raad een voorschot van € 250.000 vanuit de Algemene Reserve beschikbaar gesteld om eventuele niet vergoedde kosten te kunnen dekken. In 2022 is deze onttrekking uit de Algemene Reserve ook weer teruggestort omdat we meer voorschot van het rijk hebben ontvangen hebben dan we kosten hadden tot 2022.