In dit programma leest u doelen, acties en raming van de uitgaven en inkomsten van de activiteiten die de gemeente Oostzaan ontplooit op de terreinen van de bestuursorganen, communicatie, juridische zaken, kwaliteitszorg, algemene financiële zaken en belastingen.
Het volwaardig functioneren, zeker in het regionale krachtenveld kan niet zonder samen te werken. We doen dat binnen het kader van OVER-gemeenten. Ook werken we op een aantal terreinen goed samen met de gemeente Zaanstad. Dat is echter niet genoeg. Gezien de opgaven die er spelen, gezien het belang van het landelijk gebied binnen de MRA regio, is het noodzakelijk om tot verdere samenwerking te komen met onze collega-groene gemeenten in Zaanstreek-Waterland. De toekomst van de regio, die van OVER-gemeenten en die van de gemeente Oostzaan zijn nauw met elkaar verbonden en vragen om heldere besluiten over de toekomst van Oostzaan.
Om onze bestuurlijke slagkracht te ondersteunen, hebben we een goed geëquipeerde ambtelijke organisatie nodig. Ook komend jaar werken we daar hard aan. Bij het beantwoorden van de maatschappelijke vraagstukken staat participatie voorop. We stellen ons open op, waarbij helpt dat de lijnen tussen bestuur en samenleving kort zijn.
We maken scherpe keuzes in wat we doen en wat we niet doen. Er zijn namelijk altijd meer wensen dan middelen ter beschikking. We vinden het belangrijk een evenwichtig risicomanagement te voeren, omdat de omgeving continu verandert en steeds complexer wordt. We zoeken hierbij een gezonde balans tussen risico’s afwegen en ondernemend zijn.
| Programma 6: Doelenboom | |||||||||
| Kerndoel | Operationeel doel | Acties 2023 | |||||||
| P6 1. Wij hebben een goed en krachtig gemeentebestuur | P6 1.1 Bestuurlijke besluitvorming verbeteren | 1.1.1 | - | Periodiek inzicht in bestuurlijke planning | |||||
| 1.1.2 | - | De gemeenteraad vroeg betrekken bij de voorbereiding van besluitvorming | |||||||
| 6 1.2 Bestuurlijke samenwerking verbeteren | 1.2.1 | - | Gemeenschappelijke regeling OVER-gemeenten actualiseren | ||||||
| P6 1.3 Ondermijnende criminaliteit tegengaan | 1.3.1 | - | Ondermijnende criminaliteit herkennen en bestrijden | ||||||
| 1.3.2 | - | Versterken van integriteit | |||||||
| P6 2. Onze ambtelijke organisatie is doelmatig, doeltreffend en toekomstbestendig | P6 2.1 Meer efficiency en effectiviteit in processen | 2.1.1 | - | Optimaliseren proces m.b.t. zienswijzen gemeenschappelijke regelingen | |||||
| P6 2.2 Oriëntatie op bestuurlijke toekomst | 2.2.1 | - | Bestuurlijke toekomst Oostzaan onderzoeken | ||||||
| P6 3. Wij zijn financieel gezond | P6 3.1 Onze inkomsten en uitgaven nog beter beheersen | 3.1.1 | - | De financiële gevolgen van de Oekraïne-crisis inzichtelijk maken | |||||
| 3.1.2 | - | Versterken weerstandspositie | |||||||
| P6 3.2 Risicomanagement versterken | 3.2.1 | - | Versterken risicomanagement | ||||||
| 3.2.2 | - | Aanpassing proces rechtmatigheidsverantwoording | |||||||
| HEBBEN WE DE GEPLANDE DOELEN UIT DE BEGROTING 2023 GEREALISEERD? |
Het gemeentebestuur is en blijft toegankelijk voor inwoners, ondernemers en organisaties in de gemeente. Goed contact en korte lijnen maken dat wij als gemeentebestuur in staat zijn keuzes te kunnen en te durven maken.
We verbeteren de bestuurlijke besluitvorming continu. Hierbij gaat het om de kwaliteit van advisering en de doelmatigheid van het besluitvormingsproces. Dit versterkt het democratisch proces.
Wij werken aan complexe en gemeenteoverstijgende opgaven door krachten te bundelen en kennis te delen binnen de regio.
Criminelen schuwen het niet om legale partijen te beïnvloeden of te onderdrukken. Het effect is dat bovenwereld en onderwereld met elkaar verweven raken. Ondermijning bedreigt onze samenleving en rechtsstaat. College en raad spannen zich in om ondermijning te herkennen en te bestrijden. Activiteiten en maatregelen in de leefomgeving, waaronder het handhavingsbeleid, wordt beschreven in programma 5 Leefomgeving. Hier leest u wat het bestuur van de gemeente Oostzaan doet om zichzelf en de ambtelijke organisatie toe te rusten om ondermijning te herkennen en te bestrijden.
Om bestuurlijk slagvaardig te zijn en te blijven, moeten wij kunnen rekenen op een effectieve en efficiënte ambtelijke organisatie.
We verbeteren processen gericht op het vergroten van efficiency en effectiviteit van bestuurlijke ondersteuning.
We willen een toekomstbestendige constructie voor wat betreft bestuur, organisatie en dienstverlening.
De externe ontwikkelingen volgen elkaar in rap tempo op en hebben de nodige impact op onze financiële huishouding. Ons beleid is erop gericht om ook in de toekomst financieel gezond te zijn.
Om de begroting niet te overschrijden, is het belangrijk dat wij inzicht hebben in onze inkomsten en uitgaven. Hierop baseren wij onze budgettaire keuzes.
We verwachten binnen de gestelde termijn (2023-2026) stapsgewijs te komen tot ratio 1,25.
| Exploitatie | Rekening 2022 | Begroting 2023 incl. wijz. | Rekening 2023 | Afwijking budget 2023 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Lasten | |||||
| 101 Bestuursorganen | 469.805 | 614.211 | 622.081 | 7.870 | |
| 102 Regionale samenwerking | 37.507 | 58.009 | 53.677 | -4.332 | |
| 103 Representatie | 21.755 | 22.400 | 23.773 | 1.373 | |
| 105 Burgerparticipatie en communicatie | 48.917 | 170.275 | 155.010 | -15.265 | |
| 107 Juridische beleidskaders | 110.472 | 62.095 | 17.689 | -44.406 | |
| 108 Klachten en bezwaarschriften | 7.894 | 5.800 | 5.291 | -509 | |
| 110 Financieel beleid | 36.865 | 31.728 | 74.330 | 42.602 | |
| 113 Griffie | 484.337 | 448.045 | 450.669 | 2.624 | |
| 114 Rekenkamer | 12.098 | 19.650 | 9.148 | -10.502 | |
| 901 Financiering | 48.392 | 105.802 | 88.411 | -17.391 | |
| 902 Belastingen | 160.173 | 193.666 | 160.694 | -32.972 | |
| 903 Algemene uitkering | 35.679 | 70.879 | 37.818 | -33.061 | |
| 904 Algemene baten en lasten | -231.063 | -309.974 | -311.732 | -1.758 | |
| 905 Bestuurlijke boetes | 18.063 | 203.000 | 423.942 | 220.942 | |
| 9901 Salaris- en vergoedingenadministratie | 2.783.282 | 3.401.591 | 3.360.433 | -41.158 | |
| 9904 Verzekeringen / schades | 28.614 | 27.300 | 31.729 | 4.429 | |
| 9905 Kwaliteitszorg | 2.380 | 9.952 | 25 | -9.927 | |
| 9906 Financieel beheer | 16.779 | 6.000 | 936 | -5.064 | |
| 9908 Documentaire informatievoorziening | 31.864 | 29.720 | 30.352 | 632 | |
| Totaal Lasten | 4.123.812 | 5.170.149 | 5.234.276 | 64.127 | |
| Baten | |||||
| 101 Bestuursorganen | 11.544 | 15.000 | 116.596 | 101.596 | |
| 901 Financiering | 117.131 | 133.500 | 292.852 | 159.352 | |
| 902 Belastingen | 2.880.263 | 2.945.556 | 3.024.175 | 78.619 | |
| 903 Algemene uitkering | 15.189.875 | 15.098.551 | 15.742.282 | 643.731 | |
| 905 Bestuurlijke boetes | 0 | 741.000 | 1.299.900 | 558.900 | |
| 9904 Verzekeringen / schades | 2.500 | 0 | 0 | 0 | |
| Totaal Baten | 18.201.314 | 18.933.607 | 20.475.805 | 1.542.198 | |
| Resultaat baten minus lasten | 14.077.502 | 13.763.458 | 15.241.530 | 1.478.072 | |
Hieronder leest u een toelichting van de verschillen groter dan €25.000 van de producten ten opzichte van de begroting 2023.
| Product | Verschil | Baten/Lasten |
Toelichting |
| 101 Bestuursorganen | €101.596 voordeel |
Baten |
De oorzaak van dit voordeel ligt voornamelijk in de jaarlijkse herberekening van de verplichte hoogte van de voorziening 'Pensioenen wethouders'. De stijging van de rekenrente van 2,475% naar 3,16% is de voornaamste oorzaak van deze mutatie. |
| 107 Juridische beleidskaders | €44.406 voordeel |
Lasten |
Bij de jaarrekeningbestemming 2022 is een reserve 'Robuust rechtsberschermingssysteem' ingesteld. Ook in 2023 ontvingen we rijksbijdrage voor het Robuust rechtsbeschermingssysteem (€32.095). Er zijn ook in 2023 nog geen kosten gemaakt hiervoor. Dit is de voornaamste oorzaak van het verschil op het product 'Juridische beleidskaders'. De ontvangen rijksgelden zijn toegevoegd aan de reserve. In 2023 was per abuis meer toegevoegd dan de rijksontvangsten. Deze omissie is in 2023 rechtgetrokken. De totale reserve eind 2023 is gelijk aan de ontvangen rijksmiddelen voor Robuust rechtsbeschermingssysteem (€43.533). |
| 110 Financieel beleid | €42.602 nadeel |
Lasten |
In 2023 heeft door de belastingdienst een boekenonderzoek plaatsgevonden in de administratie van 2020. Hieruit is een rapport opgesteld door de belastingdienst, en volgt een naheffingsaanslag van €25.724. Dit bedrag is destijds vanuit het oogpunt van de belastingdienst teveel teruggevorderd bij de belastingdienst. Daarnaast zijn er voorlopige aanslagen vennootschapsbelasting opgelegd voor 2023 en 2024 van ongeveer €20.000. |
| 901 Financiering | €159.352 voordeel |
Baten | Sinds eind 2022 is er weer sprake van een positieve rentevergoeding op banksaldi. De prognose van de rentebaten zijn in 2023 is hoger dan begroot. |
| 902 Belastingen | €32.972 voordeel |
Lasten |
De uitbesteding van heffing en invordering van belastingen (Cocensus) waren te hoog begroot. |
| €78.619 voordeel |
Baten |
De inkomsten roerende zaakbelasting van niet-woningen en de opbrengsten van invorderingskosten zijn hoger dan begroot. |
|
| 903 Algemene uitkering | €33.061 voordeel |
Lasten |
Met regelmaat komen er nieuwe taken vanuit het rijk naar de gemeentes. Vaak komen voor deze nieuwe taken ook nieuwe middelen naar de gemeente via de algemene uitkering om deze taken uit te kunnen voeren. Niet in alle gevallen hebben de nieuwe taken al lasten in 2023 en blijft er budget over in 2023. Dit is het geval bij gelden ontvangen t.b.v. Inburgering, Wet kwaliteitsborging bouw (Wkb) en Wet goed verhuurderschap. In totaal een voordeel van €39.934. Daarnaast is de jaarlijkse bijdrage voor het Fonds GGU €6.065 structureel te laag begroot. |
| €643.731 voordeel |
Baten |
Dit verschil wordt grotendeels veroorzaakt door het bruto begrotingseffect van de decembercirculaire 2023 (€649.386). Om de begroting aan te passen komt de informatie uit de decembercirculaire altijd te laat. Begroot is de stand van de septembercirculaire 2023. Deze gelden zijn grotendeels baten waar ook nieuwe lasten tegenover staan (energietoeslag en omgevingswet). Voor gedetailleerde informatie over de decembercirculaire verwijs ik naar het raadsbericht 'Effect decembercirculaire 2023' (Z1198351). |
|
| 905 Bestuurlijke boetes | €220.942 nadeel |
Lasten | De kosten van de handhaving inrijverbod en de eindafrekening voor heffing en invordering bestuurlijke boetes zijn hoger dan begroot. Daartegenover staat dat ook de inkomsten uit de bestuurlijke boetes hoger zijn dan begroot. Per saldo betekent dit een voordeel van €337.958 op het product bestuurlijke boetes ten opzichte van begroot. |
| €558.900 voordeel |
Baten | ||
| 9901 Salaris en vergoedingenadministratie | €41.158 voordeel |
Lasten | De salariskosten voor de gemeentesecretaris (inclusief inhuur) zijn per saldo lager dan begroot. |
| Stand reserves per 31-12 | Rekening 2022 | Begroting 2023 na wijziging | Rekening 2023 | |||
| Reserve aanbesteding datacenter | 25.877 | 25.877 | 25.877 | |||
| Reserve wachtgeld huidige wethouders | 41.587 | 41.587 | 41.587 | |||
| Reserve bestuurlijke toekomst | - | 50.000 | 50.000 | |||
| Algemene reserve | 1.699.112 | 2.795.749 | 2.840.817 | |||
| Reserve Veilig wonen (politieke ambtsdragers) | - | 7.062 | 7.062 | |||
| Totaal reserves | 1.766.576 | 2.920.275 | 2.965.343 | |||
| 16-jul-2024 | ||||||
| Reserve | Mutatie | Toelichting |
| Reserve aanbesteding datacenter | €0 | Er zijn geen toevoegingen en/of onttrekkingen geweest in 2023 op deze reserve. |
| Reserve wachtgeld wethouders | €0 | Door de collegewissel in 2022 zijn er wachtgeldverplichting ontstaan aan de voormalige wethouders. In 2023 is er geen beroep gedaan op deze regeling. |
| Reserve bestuurlijke toekomst |
toevoeging €50.000 | Vanuit het jaarrekeningresultaat 2022 is er €50.000 toegevoegd aan deze reserve. In 2023 zijn geen mutaties op deze reserve. De uitgaven 2023 zijn voornamelijk gefinancierd door een provinciale subsidie. |
| Algemene reserve | toevoeging €1.141.702 | Resultaatbestemming jaarrekeningresultaat 2022 |
| Reserve veilig wonen (politieke ambtsdragers) |
€0 |
De veiligheid van decentrale bestuurders is een vereiste voor het goed functioneren van het openbaar bestuur. Per 1 oktober 2023 is de werkgeversverantwoordelijkheid voor hun veiligheid daarom verscherpt in een wijziging van de Regeling rechtspositie decentrale politieke ambtsdragers. Ten behoeve van een veilige woonplek krijgen decentrale bestuurders een beveiligingsadvies op maat aangeboden. Gemeenten dienen op basis van de nieuwe regeling het beveiligingsadvies altijd over te nemen en de uitvoering van de veiligheidsmaatregelen te bekostigen. Voor de uitvoering van deze regeling ontvangt de gemeente € 7.062 per jaar voor de periode 2023 tot en met 2026 (septembercirculaire 2023). We reserveren deze gelden door ze toe te voegen aan de Reserve ‘Veilig wonen (politieke ambtsdragers)’ (besluit Najaarsbericht 2023, raad dec 2023). De werkelijk gemaakte kosten onttrekken we aan deze reserve. In 2023 zijn geen kosten gemaakt voor Veilig wonen (politieke ambtsdragers). |
| Stand voorzieningen per 31-12 | Rekening 2022 | Begroting 2023 na wijziging | Rekening 2023 | |||
| Voorziening verlofsparen | 1.000 | 1.000 | 3.427 | |||
| Voorziening pensioenen wethouders | 1.591.724 | 1.695.929 | 1.521.136 | |||
| Totaal voorzieningen | 1.592.724 | 1.696.929 | 1.524.563 | |||
| 16-jul-2024 | ||||||
| Voorziening | Mutatie | Toelichting |
| Voorziening verlofsparen | Dotatie van €2.427 | Deze voorziening wordt gebaseerd op het saldo verlofsparen voor de werknemers in dienst van de gemeente Oostzaan. |
| Voorziening pensioenen wethouders | onttrekking van €174.793 | Jaarlijks is een bedrag van € 104.205 opgenomen in de begroting voor dotatie aan de voorziening. Bij het opstellen van de jaarstukken wordt de werkelijke dotatie berekend aan de hand van de pensioenopgaven. In plaats van een storting kan een vrijval van de voorziening worden geboekt, op basis van berekening van het pensioenfonds, gebaseerd op de huidige rentestand. |
| Omschrijving | Rekening 2022 | Begroting 2023 | Rekening 2023 |
| Gemiddelde WOZ waarde x €1.000 (Bron: CBS)* | 411 | 417 (2022) | 474 |
| Gemiddelde woonlasten eenpersoonshuishouden (Bron: COELO)** | €1.119 | €1.103 | €1.178 |
| Gemiddelde woonlasten meerpersoonshuishouden (Bron: COELO)** | €1.184 | €1.146 | €1.245 |
| Formatie (aantal fte's per 1.000 inwoners) (Bron: eigen administratie) | 0,61 | 0,61 | 0,72 |
| Bezetting (aantal fte's per 1.000 inwoners) (Bron: eigen administratie) | 0,61 | 0,61 | 0,72 |
| Apparaatskosten per inwoner (Bron: eigen begroting) | €692 | €678 | €801 |
| Externe inhuur (kosten als % van totale loonsom + totale kosten inhuur externen) (Bron: eigen begroting) | 22% | 6% | 9% |
| Overhead (% van de totale lasten) (Bron: eigen begroting) | 10% | 12% | 9% |
*bron: https://www.waarstaatjegemeente.nl/mosaic/dashboard/besluit-begroting-en-verantwoording--bbv-
**De woonlasten zijn de OZB, riool- en afvalstoffenheffing van een woonhuis met (geschatte) gemiddelde WOZ-waarde (bron: https://www.coelo.nl/index.php/atlas-lokale-lasten/interactieve-kaarten-voorgaande-jaren)